Правильная подготовка налоговой декларации — обязанность каждого предприятия. Ошибки могут привести к штрафам, переплатам или претензиям со стороны ФНС. Рассказываем, как организовать процесс и избежать распространённых проблем.
Соберите документы
- Финансовые отчёты за отчетный период (обороты, доходы, расходы).
- Первичные документы: счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные.
- Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
- Данные о сотрудниках (для расчёта НДФЛ и страховых взносов).
- Выписки с расчётных счетов и кассовые документы.
Проверьте данные
Убедитесь, что:
- Все операции отражены в учетной системе.
- Суммы в первичных документах совпадают с учётными данными.
- Нет арифметических ошибок в расчётах (например,
НДС= Сумма реализации × 20% — НДС к вычету).
Выберите форму декларации
Формат зависит от системы налогообложения:
- УСН (6% или 15%): форма по КНД 1152017.
- ОСНО: отдельные формы для НДС (КНД 1151001), налога на прибыль (КНД 1151006).
- ЕНВД/НПД: специфические бланки для каждого режима.
Заполните обязательные разделы
- Впишите ИНН, КПП, налоговый период.
- Укажите суммы начисленных и уплаченных налогов.
- Для НДС проверьте соответствие данных в разделах 8–9 (например,
НДС к вычету = ∑ входящих счетов-фактур).
- Подпишите документ (директором или уполномоченным лицом).
Проверьте декларацию
- Сверьте итоговые суммы с учётными регистрами.
- Убедитесь, что коды операций и периодов указаны верно.
- Используйте специальные программы (например, «Налогоплательщик ЮЛ» от ФНС) для автоматизированной проверки.
Сдайте в срок
Сроки зависят от типа налога:
- НДС: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
- Прибыль: до 28 марта (годовой отчёт).
- УСН: до 31 марта для юрлиц, до 30 апреля для ИП.
Типичные ошибки
- Неверный расчёт авансовых платежей (например,
Аванс = (Доход за квартал × 6%) — предыдущие авансы).
- Некорректное отражение вычетов по НДС.
- Пропуск сроков сдачи (штраф — до 30% от суммы налога).
Если сомневаетесь в корректности расчётов, обратитесь к профессионалам. Аутсорсинговая бухгалтерская фирма БухУчетНН возьмёт на себя:
- Подготовку и проверку деклараций.
- Своевременную сдачу через электронные сервисы.
- Консультации по сложным случаям (например, возврат НДС или учёт убытков).
Подготовка налоговой декларации требует внимательности и знания актуальных требований ФНС. Доверьте эту задачу экспертам — так вы сэкономите время, избежите штрафов и сфокусируетесь на развитии бизнеса.