ОСНО (Общая система налогообложения) — это классическая система налогообложения, предусмотренная для организаций и индивидуальных предпринимателей. Она подразумевает уплату всех основных налогов: НДС, налога на прибыль, страховых взносов и т.д.
Эта система считается самой сложной по части отчетности и администрирования, но она также открывает больше возможностей, особенно если вы работаете с юридическими лицами или выходите на новый уровень бизнеса.
📌 Если вы задумываетесь о переходе на ОСНО, важно понимать:
- Когда это действительно необходимо
- Какие изменения вас ждут
- Как подготовиться к переходу
🔍 Когда ИП стоит задуматься о переходе на ОСНО?
Вот основные признаки, которые говорят о том, что пора рассмотреть переход на ОСНО:
- Вы начинаете работать с юридическими лицами
Многие юрлица предпочитают сотрудничать только с контрагентами, применяющими ОСНО, так как им нужен НДС к вычету.
💡 Пример:
Вы занимаетесь оптовыми поставками товаров и получаете запрос от крупной компании. Они готовы заключить договор, но требуют счета с НДС. Без ОСНО вы не сможете предоставить такой документ.
- Рост доходов и расширение бизнеса
Если ваш годовой оборот приближается к лимитам УСН (450 млн рублей), то продолжать работать на спецрежиме уже нельзя. А значит, придется перейти на ОСНО или разделить бизнес между несколькими ИП.
💡 Пример:
Вы оказываете IT-услуги и заработали 410 млн руб. за год. Следующий клиент предлагает проект на 50 млн руб. Чтобы принять его, вам нужно перейти на ОСНО.
- Вы хотите получить возможность вернуть НДС через вычеты
Если вы часто покупаете дорогостоящее оборудование или материалы с НДС, то можете вернуть его из бюджета, работая на ОСНО.
💡 Пример:
Вы купили оборудование для производства стоимостью 1 млн руб. с НДС 20% (166 666 руб.). Работая на ОСНО, вы можете вернуть эти деньги как вычет.
- Продажа товаров/услуг с обложением НДС
Некоторые виды деятельности (например, экспорт, торговля строительными материалами, медицинскими товарами) автоматически требуют применения ОСНО.
💡 Пример:
Вы начали продавать медикаменты через онлайн-аптеку. По закону такие товары облагаются НДС 20%, а значит, вы обязаны применять ОСНО.
- Увеличение численности сотрудников
Если у вас более 130 человек или рост штата превышает лимиты других режимов, это тоже может быть поводом перейти на ОСНО.
🧾 Преимущества и недостатки ОСНО
| Плюсы | Минусы |
| Возможность вычета НДС | Более высокая налоговая нагрузка |
| Подходит для любого объема оборотов | Сложная отчетность |
| Можно работать с любыми контрагентами | Требуется квалифицированный бухгалтер |
| Отсутствие ограничений по видам деятельности | Высокая стоимость администрирования |
📌 Важно: переход на ОСНО — это не просто изменение налогового режима, это серьезный шаг, который требует финансовой и организационной подготовки.
⚙️ Как перейти на ОСНО?
Процесс перехода состоит из нескольких этапов:
- Подача уведомления в ИФНС
Вы подаете заявление о прекращении применения текущей системы (например, УСН) и переходе на ОСНО.
📌 Форма утверждена и доступна на сайте ФНС.
- Завершение учета по прежней системе
Все обязательства по старому режиму должны быть выполнены:
- Сдача финальной отчетности
- Уплата всех налогов и сборов
- Ведение полноценного бухгалтерского учета
На ОСНО требуется вести двойную запись, формировать полный пакет финансовой отчетности и соблюдать требования ПБУ.
📌 Совет: если нет внутреннего бухгалтера, лучше сразу обратиться к аутсорсинговой компании.
📌 Чем отличается ОСНО от других систем?
| Критерий | ОСНО | УСН «доходы» | УСН «доходы минус расходы» | НПД |
| Налог на прибыль | Да | Нет | Нет | Нет |
| НДС | Да | Нет | Нет | Нет |
| Страховые взносы | Да | Да | Да | Нет |
| Отчетность | Высокая | Низкая | Средняя | Нет |
| Подходит для работы с юрлицами | Да | Да | Да | Нет |
| Лимит доходов | Нет | До 450 млн руб. | До 450 млн руб. | До 2,4 млн руб. |
📌 Переход на ОСНО — это не возврат к прошлому, а шаг в будущее, если бизнес выходит на новый уровень.
✅ Чек-лист: перед переходом на ОСНО
- Проанализируйте текущую налоговую нагрузку
- Оцените необходимость НДС
- Подготовьте бухгалтерский учет
- Зарегистрируйтесь в ЕГРЮЛ как ИП на ОСНО
- Обновите реквизиты во всех документах
- Обучите команду работе с новым режимом
ОСНО — это не «тяжёлое» налогообложение, а инструмент масштабирования вашего бизнеса. Он позволяет легально работать с крупными компаниями, получать вычеты по НДС и развивать бизнес без ограничений.
📌 Но, чтобы переход прошел гладко, нужна профессиональная поддержка. Мы поможем вам:
- Разобраться в новых налоговых обязательствах
- Настроить бухгалтерский учет
- Сдать все документы правильно и вовремя
📞 Получите консультацию по переходу на ОСНО уже сегодня!