Для индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН), ведение учета может показаться не таким сложным. Однако даже при минимальной нагрузке важно соблюдать определенные правила.
Правильный учет позволяет:
- Сдавать отчетность без ошибок
- Контролировать финансовое состояние бизнеса
- Избежать штрафов
- Принимать обоснованные управленческие решения
- Подготовиться к возможной проверке налоговой
📌 Если вы хотите держать бизнес под контролем — эта статья для вас.
Что такое УСН?
УСН (упрощенная система налогообложения) — одна из самых популярных налоговых систем среди малого бизнеса. Она предусматривает уплату одного налога вместо нескольких (НДС, налога на имущество и др.) и упрощённую отчетность.
Выбирают один из двух вариантов:
- «Доходы» — ставка 6%
- «Доходы минус расходы» — ставка 15% (в некоторых регионах ниже)
📌 Обязательное условие: доход ИП за год не должен превышать 450 млн рублей, а численность сотрудников — быть не более 130 человек.
Основные обязанности ИП на УСН
| Задача | Как часто |
| Ведение учета доходов (и расходов при «доходы минус расходы») | Ежедневно/ежемесячно |
| Расчет и уплата авансовых платежей по налогу | По окончании каждого квартала |
| Сдача декларации по УСН | Ежегодно, до 30 апреля |
| Уплата страховых взносов за себя | До 31 декабря |
| Уплата страховых взносов за сотрудников | Ежеквартально |
| Сдача РСВ (при наличии работников) | Ежеквартально |
📌 Несмотря на упрощение, игнорировать эти обязанности нельзя.
Как вести учет ИП на УСН?
Существует несколько способов ведения учета:
- Ручной учет
Подходит для очень маленького бизнеса или ИП без сотрудников.
📌 Плюсы:
- Минимальные затраты
- Полный контроль над процессом
📌 Минусы:
- Высокая вероятность ошибок
- Долгий поиск информации
- Сложности с подготовкой отчетности
- Excel / Google Таблицы
Хороший вариант для тех, кто хочет автоматизировать простой учет.
📌 Плюсы:
- Бесплатно
- Гибкость
- Возможность анализа данных
📌 Минусы:
- Нет автоматической интеграции с налоговыми сервисами
- Требуется навык работы с формулами
- Онлайн-бухгалтерии
Программы вроде Контур.Бизнес, Моё дело, Бухсофт, 1С:Эльба и другие.
📌 Плюсы:
- Автоматизация учета
- Интеграция с банками
- Готовые формы отчетности
- Отправка документов через интернет
📌 Минусы:
- Платные тарифы
- Необходимость обучения
- Аутсорсинг бухгалтерии
Передача учета профессионалам.
📌 Плюсы:
- Полностью законодательно корректная отчетность
- Экономия времени
- Консультационная поддержка
📌 Минусы:
- Финансовые затраты
- Зависимость от третьей стороны
💡 Советы по ведению учета ИП на УСН
- Фиксируйте все операции сразу
Не откладывайте запись о доходах и расходах. Это помогает избежать путаницы и потери данных.
- Используйте кассовый метод учета
Большинство ИП на УСН используют кассовый метод — учитывают доходы и расходы в момент их фактического получения/оплаты.
📌 Это упрощает учет и соответствует большинству видов деятельности.
- Сохраняйте все документы
Если вы на «доходы минус расходы», необходимо хранить:
- Договоры
- Счета-фактуры
- Акты выполненных работ
- Кассовые чеки
- Переписку с контрагентами
📌 Храните документы как минимум 4 года — это срок давности по налоговым проверкам.
- Сдавайте отчетность вовремя
Запомните ключевые даты:
- До 30 апреля — декларация по УСН
- По окончании каждого квартала — авансовые платежи
- До 31 декабря — страховые взносы ИП
- Ежеквартально — РСВ и СЗВ-М (при наличии сотрудников)
📌 Настройте напоминания в календаре или доверьте это специалисту.
- Изучайте изменения в законодательстве
Каждый год происходят изменения в налоговых правилах, формах отчетности и ставках.
📌 Подписывайтесь на рассылки ФНС, используйте онлайн-сервисы и консультируйтесь с бухгалтером.
✅ Чек-лист: Как вести учет ИП на УСН правильно
- Выберите удобный способ учета (ручной, Excel, онлайн-бухгалтерия)
- Заведите журнал учета доходов и расходов
- Сохраняйте все финансовые документы
- Учитывайте доходы и расходы по кассовому методу
- Сдавайте отчетность вовремя
- Платите налоги и страховые взносы до установленных сроков
- Регулярно анализируйте финансовую деятельность
Ведение учета ИП на УСН — это обязательная, но вполне решаемая задача. Главное — выбрать правильный подход, использовать современные инструменты и следить за актуальными требованиями.
📌 Если вы чувствуете, что не справляетесь самостоятельно, мы готовы взять учет вашего бизнеса на себя. Мы обеспечим точность, своевременность и легитимность всех ваших операций.
📞 Получите консультацию по ведению учета ИП на УСН уже сегодня!