Сентябрь — не просто начало осени.
Для предпринимателя это последний шанс настроить финансы перед финишной прямой.
4 квартал — время подведения итогов, сдачи годовой отчётности и планирования на следующий год. Но если ничего не делать до декабря, можно столкнуться с неприятностями:
- Долгами по взносам
- Переплатой налога
- Просроченными декларациями
В этой статье — чек-лист из 5 шагов, которые нужно сделать ИП уже в сентябре-октябре, чтобы встретить Новый год без стресса и с правильно закрытым годом.
🔹 Шаг 1: Проверьте, все ли страховые взносы за себя оплачены
📌 В 2025 году фиксированная часть:
42 984 ₽ — на пенсионное страхование
10 674 ₽ — на медицинское
Итого: 53 658 ₽ в год
⚠️ Если доход превысит 300 000 ₽ — доплата 1% с суммы сверх лимита (максимум — до 300 888 ₽ в 2025 г.)
Что делать сейчас:
- Откройте личный кабинет на nalog.ru
- Проверьте, есть ли у вас задолженность
- Если нет — запланируйте оплату остатка до 31 декабря
- Если переплата — её можно зачесть в будущем
💡 Совет: не откладывайте на декабрь! Банки и ФНС в конце года перегружены — возможны сбои.
🔹 Шаг 2: Спланируйте доходы и расходы до конца года
Чем ближе декабрь — тем важнее контролировать налоговую базу, особенно если вы на УСН «Доходы минус расходы» (15%).
Почему это важно?
- Чем больше подтверждённых расходов — тем меньше налог
- Но расходы нужно оплатить до 31 декабря, чтобы учесть в 2025 году
Что можно сделать до конца года:
- Закупить материалы или оборудование
- Оплатить аренду на несколько месяцев вперёд
- Приобрести ПО, курсы для профессионального роста
- Заплатить за бухгалтерские, юридические, маркетинговые услуги
📌 Пример:
Купили станок за 120 000 ₽ в ноябре → сэкономили на налоге: 120 000 × 15% = 18 000 ₽
⚠️ Помните: расходы должны быть экономически обоснованными и подтверждёнными документами.
🔹 Шаг 3: Проверьте, нужно ли вам сдавать НДС
Даже если вы на УСН, НДС может коснуться вас в двух случаях:
- Вы работаете с НДС-плательщиками
Клиент просит счёт-фактуру с НДС
Вы не обязаны его выставлять, но если согласились — должны зарегистрироваться как НДС-плательщик
- Перешли на ОСН
Например, превысили лимит по УСН (450 млн ₽ в год)
Или добровольно перешли на общую систему
Что делать:
- Проверьте, не было ли операций с НДС
- Убедитесь, что не превышен лимит дохода по УСН
- Если сдаёте НДС — проверьте сроки:
- 25 октября — за 3 квартал
- 25 января 2026 — за 4 квартал
📌 Совет: если сомневаетесь — проконсультируйтесь с бухгалтером. Ошибки в НДС — одни из самых дорогих.
🔹 Шаг 4: Зарезервируйте деньги на налог
Не дожидайтесь апреля 2026 года, чтобы вдруг понять: «Где взять 100 000 ₽ на налог?»
Как рассчитать:
- Посчитайте доход за 2025 год (по КУДиР или в банке)
- Учтите расходы (если на УСН 15%)
- Примените ставку:
- УСН 6%: доход × 6%
- УСН 15%: (доход – расходы) × 15%
- Вычтите уже уплаченные авансы (25 апреля, июля, октября)
📌 Остаток — к оплате до 30 апреля 2026 года
Как не попасть впросак:
- Откладывайте 10–15% от каждого дохода на отдельный счёт
- Используйте банковскую ячейку или вклад с автопополнением
- Подключите напоминания о сроках
💡 Многие ИП, которые откладывают по 5 000–10 000 ₽ в месяц, встречают апрель без стресса.
🔹 Шаг 5: Подготовьтесь к смене системы налогообложения (если нужно)
Готовьтесь к 2026 году уже сейчас:
Проверьте:
- Не приближаетесь ли к лимиту по УСН (доходы — не более 450 млн ₽ в год, численность — не более 130 человек)
- Актуальна ли ваша система (например, НПД подходит только при доходе до 2,4 млн ₽)
- Нужно ли подавать заявление на УСН до 31 декабря, если открыли ИП в 2025 году
📌 Совет:
Если планируете расширяться — обсудите с бухгалтером переход на ОСН или ЕНС.
✅ Чек-лист: что сделать до 31 октября
| Задача | Сделано? |
| Проверить оплату страховых взносов | ☐ |
| Запланировать крупные расходы до конца года | ☐ |
| Убедиться, что не нужно сдавать НДС | ☐ |
| Рассчитать примерный налог за 2025 год | ☐ |
| Начать откладывать на налог | ☐ |
| Проверить сроки авансов и отчётности | ☐ |
💬 Отзыв клиента
«В прошлом году не проверил взносы — получил долг и пени. В этом году начал готовиться в сентябре. Специалисты фирмы БухУчетНН помогли всё рассчитать, подсказали, что можно списать. Теперь знаю: лучше потратить 2 часа сейчас, чем платить штрафы потом».
— Олег, ИП, ландшафтный дизайн
Не хотите заканчивать год с долгами?
Мы помогаем ИП подготовиться к 4 кварталу и встрече Нового года без стресса:
- Проверим ваши взносы и налоги
- Подскажем, как сэкономить
- Возьмём отчётность на себя
- Напомним о всех сроках
👉 Закажите финансовую диагностику — и встретьте 2026 год с закрытыми делами.
