В 2025 году всё больше предпринимателей задумываются о совмещении статусов индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятого. Такой подход открывает новые возможности для развития бизнеса, но также сопряжен с определенными ограничениями.
В этой статье мы разберем преимущества и недостатки такого решения, а также расскажем, в каких случаях это может быть выгодно.
Что такое совмещение статусов ИП и самозанятого?
Совмещение статусов означает, что человек одновременно является:
- Индивидуальным предпринимателем — работает на общем режиме налогообложения, УСН или ЕНВД.
- Самозанятым — платит фиксированный налог (4% от дохода при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами).
Такое сочетание позволяет использовать преимущества обоих режимов, например, минимизировать налоговую нагрузку или легализовать дополнительные источники дохода.
Преимущества совмещения статусов
- Легализация всех видов деятельности
Если у вас есть основной бизнес (например, магазин или услуга), оформленный как ИП, вы можете легально получать дополнительный доход через статус самозанятого. Например:
- Консультирование клиентов.
- Репетиторство.
- Продажа товаров через соцсети.
- Экономия на налогах
Самозанятый платит меньший налог (4–6%) по сравнению с ИП на УСН (6–15%). Это особенно выгодно для небольших доходов или временных проектов.
Пример:
Если вы зарабатываете 100 000 рублей как самозанятый:
Налог = 100 000 × 4% = 4 000 рублей (при работе с физлицами).
В то же время, если бы эти доходы были учитываемы как у ИП на УСН «Доходы», налог составил бы:
100 000 × 6% = 6 000 рублей.
- Упрощенный учет
Для самозанятых не нужно вести сложный бухгалтерский учет. Все операции отражаются через приложение «Мой налог». Это значительно облегчает работу при совмещении двух статусов.
- Гибкость в выборе режима
Вы можете выбрать наиболее выгодный режим для каждого вида деятельности. Например:
- Основная деятельность (например, розничная торговля) оформлена как ИП.
- Дополнительные услуги (например, консультирование) предоставляются как самозанятый.
- Защита от проверок
Работа в рамках обоих статусов позволяет четко разделить источники дохода и избежать претензий со стороны налоговой службы. Это особенно важно для тех, кто имеет несколько направлений деятельности.
Ограничения совмещения статусов
Несмотря на очевидные плюсы, совмещение статусов имеет свои недостатки:
- Двойные обязанности
Вы должны соблюдать требования к обоим статусам:
Как ИП: сдавать отчетность, платить страховые взносы.
Как самозанятый: вести учет доходов через приложение «Мой налог».
- Ограничения по сумме доходов
Статус самозанятого подходит только для тех, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Если вы зарабатываете больше, придется полностью перейти на статус ИП.
- Запрет на работу с контрагентами
Самозанятые не могут работать с юридическими лицами без заключения договоров ГПХ или оказания услуг через ИП. Это требует четкого разделения видов деятельности.
- Двойные расходы
Как ИП и самозанятый, вы платите страховые взносы за себя:
Для ИП: минимальные взносы в ПФР и ФОМС (в 2025 году — около 40 000 рублей в год).
Для самозанятого: фиксированный налог (4–6%).
Когда выгодно совмещать статусы?
Совмещение статусов ИП и самозанятого будет полезным в следующих случаях:
- Наличие нескольких видов деятельности:
Основной бизнес оформлен как ИП.
Дополнительные услуги (например, консультирование или обучение) оказываются как самозанятый.
- Небольшие дополнительные доходы:
Если ваши дополнительные доходы ниже 2,4 млн рублей в год, выгоднее их оформить через статус самозанятого.
- Работа с физическими лицами:
Самозанятые платят всего 4% от дохода при работе с физлицами, что дешевле, чем использование статуса ИП.
Пример:
Вы являетесь ИП и занимаетесь организацией мероприятий. Параллельно вы консультируете частных клиентов по организации свадеб. Консультации можно оформить как самозанятый, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Как правильно оформить совмещение статусов?
- Регистрация ИП:
- Подайте заявление в налоговую службу.
- Выберите подходящий режим налогообложения (УСН, ЕНВД или общий режим).
- Регистрация как самозанятый:
- Скачайте приложение «Мой налог».
- Зарегистрируйтесь через госуслуги.
- Разделение доходов:
Ясно определите, какие доходы относятся к ИП, а какие — к самозанятому.
Сохраняйте документы для подтверждения.
Частые вопросы
Вопрос: Можно ли платить налоги как ИП и самозанятый одновременно?
Ответ: Да, но важно четко разделить доходы по каждому статусу. Например, если вы продаете товары как ИП и оказываете услуги как самозанятый, доходы от этих видов деятельности не должны смешиваться.
Вопрос: Что делать, если доход превысил 2,4 млн рублей?
Ответ: При превышении лимита необходимо отказаться от статуса самозанятого и перевести все доходы на ИП.
Вопрос: Нужно ли платить двойные страховые взносы?
Ответ: Да, как ИП и самозанятый вы платите взносы отдельно. Однако это компенсируется возможностью легализовать дополнительные доходы с меньшей налоговой нагрузкой.
Пример расчета выгоды
Предположим, вы являетесь ИП и дополнительно оказываете консультационные услуги физическим лицам:
Доход от консультаций: 150 000 рублей в месяц.
- Если бы вы оформили эти доходы через ИП на УСН «Доходы» (6%):
Налог = 150 000 × 6% = 9 000 рублей/месяц.
- Если оформить через самозанятого (4%):
Налог = 150 000 × 4% = 6 000 рублей/месяц.
Экономия за год: (9 000 − 6 000) × 12 = 36 000 рублей.
Совмещение статусов ИП и самозанятого в 2025 году открывает новые возможности для предпринимателей. Это позволяет легализовать дополнительные доходы, снизить налоговую нагрузку и упростить учет. Однако важно помнить о лимитах и требованиях к каждому статусу.
Если вы хотите грамотно организовать совмещение статусов и минимизировать налоги, наши специалисты готовы помочь вам:
- Разделить доходы между ИП и самозанятым.
- Настроить систему учета.
- Обеспечить своевременную уплату налогов и взносов.
Готовы оптимизировать свой бизнес? Обращайтесь — мы поможем сделать процесс легальным и эффективным!