Проверенный чек-лист для ИП и ООО — без паники, штрафов и авралов в декабре
Октябрь — последний «тихий» месяц перед финишной прямой года. Если вы отложите подготовку к закрытию года на ноябрь или декабрь, рискуете столкнуться с авралом, ошибками и неожиданными доначислениями.
Но если начать сейчас — сможете уйти в отпуск с чистой совестью и полным контролем над финансами.
Мы собрали главные дела октября для бизнеса на любом режиме налогообложения — от УСН до ОСНО. Выполняйте по порядку, и вы не просто сдадите отчётность вовремя, а минимизируете налоги и избежите проверок.
✅ 1.Проведите предварительный расчёт налогов за 9 месяцев
Зачем: Чтобы понять, сколько вы уже заплатили и сколько осталось до конца года. Особенно важно для УСН 6% — вы можете уменьшить налог на страховые взносы, но только если успеете их оплатить до 31 декабря.
Что сделать:
- Посчитайте доходы с января по сентябрь.
- Рассчитайте аванс по налогу за 3 квартал (даже если платить не обязательно — это нужно для контроля).
- Сравните с уплаченными взносами: если их мало — запланируйте доплату.
💡 Совет: Если доход уже превысил 300 000 ₽, начните платить 1% в ПФР — это снизит нагрузку в декабре.
✅ 2. Проверьте соответствие лимитам спецрежимов
С 2025 года лимиты по УСН стали:
Доход — не более 450 млн ₽ (для большинства),
Численность — не более 130 человек,
Остаточная стоимость ОС — не более 200 млн ₽.
Если вы близки к границе — проверьте сейчас. Превышение даже на 1 рубль приведёт к автоматическому переходу на ОСНО с 1 января 2026 года.
📌 Для общепита: лимит дохода — 3 млрд ₽, но только если 70% выручки — от основной деятельности.
✅ 3. Примите решение о спецрежиме на 2026 год
Хотите остаться на УСН или перейти на ПСН? Уведомление в ФНС нужно подать до 31 декабря 2025 года. Но лучше сделать это в октябре–ноябре:
- Избежите технических сбоев в декабре,
- Убедитесь, что вы соответствуете условиям,
- Получите подтверждение от налоговой заранее.
⚠️ Подача — только через Личный кабинет ИП/ООО. Бумажные уведомления не принимаются.
✅ 4. Погасите задолженности и проверьте зачисления
Частая ошибка: деньги отправлены, но не зачислены из-за ошибки в КБК или ИНН получателя.
Что проверить:
- Все страховые взносы за 1–3 кварталы,
- Налоги по авансам,
- Платежи по НДС (если на ОСНО).
Где смотреть:
Личный кабинет налогоплательщика → «Начисления и платежи».
Если есть «незачисленные» суммы — подайте уточнение.
✅ 5. Закройте «висяки» по сотрудникам
Если у вас есть персонал:
- Подайте СЗВ-М за сентябрь до 15 октября,
- Проверьте, все ли СЗВ-ТД отправлены при приёме/увольнении,
- Убедитесь, что НДФЛ за сентябрь перечислен до 1 октября (для ООО — до 1 ноября).
💡 Напоминание: даже один несданный СЗВ-М = штраф 500 ₽ за человека.
✅ 6. Проведите инвентаризацию и актуализируйте учёт
Особенно важно для:
- Торговли (остатки ТМЦ),
- Общепита (сырьё, алкоголь),
- Производства (материалы, готовая продукция).
Зачем:
- Избежать расхождений в балансе,
- Подтвердить расходы при проверке,
- Понять реальную прибыль.
Если учёт ведётся в Excel — самое время перейти на облачную систему или передать его бухгалтеру.
✅ 7. Спланируйте налоговые вычеты и оптимизацию
Октябрь — лучшее время, чтобы:
- Оплатить обучение, ИТ-услуги, оборудование — это расходы при УСН «Доходы минус расходы»,
- Использовать инвестиционный вычет (если применимо),
- Распределить дивиденды (для ООО) до конца года.
💡 Пример: Покупка кассы, ПО или мебели в октябре–ноябре — сразу уменьшит налогооблагаемую базу.
✅ 8. Назначьте встречу с бухгалтером (если ещё не сделали)
Если вы ведёте учёт сами — хотя бы раз в год стоит проконсультироваться с профессионалом. Бухгалтер:
- Проверит расчёты,
- Укажет на риски,
- Подскажет, как сэкономить.
А если вы уже работаете с фирмой — согласуйте график сдачи отчётности и оплаты налогов на оставшиеся месяцы.
🔚Октябрь — ваш шанс на спокойный декабрь
Год заканчивается не в декабре — он закладывается в октябре. Те, кто действует сейчас, получают:
- Чёткое понимание финансового результата,
- Минимизированные налоги,
- Отсутствие стресса и штрафов.
Не ждите последнего момента. Лучше потратить пару часов сегодня, чем неделю в новогодние каникулы.
Нужна помощь?
Наши бухгалтеры возьмут на себя расчёт налогов, проверку лимитов, подачу уведомлений и подготовку к году.
📞 Запишитесь на консультацию — и закройте 2025 год без сюрпризов.