Бухгалтерский и налоговый чек-лист
Новый год — не только время праздников, но и важный этап для предпринимателей. Уже в первые дни января стоит провести «бухгалтерскую ревизию», чтобы стартовать 2026 год без долгов, штрафов и неприятных сюрпризов от налоговой.
В этой статье — чек-лист из 10 ключевых пунктов, которые необходимо проверить ИП и ООО в начале года.
-
Убедитесь, что налоговый режим актуален
С 2026 года в России продолжают действовать основные специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕНВД (если вы ещё на нём — уточните актуальность) и налог на профессиональный доход (самозанятость).
Что делать:
Проверьте, не превысили ли вы лимиты по доходам, численности сотрудников или видам деятельности.
Если планировали сменить режим — убедитесь, что уведомление подано вовремя (для УСН и ПСН — до 31 декабря 2025 года).
Для ИП на УСН: помните, что с 2025 года лимиты по сотрудникам — 130, а лимит дохода — 490 млн руб. в год.
💡 Совет: Если вы не уверены, подходит ли вам текущий режим — закажите консультацию. Мы поможем подобрать оптимальную систему налогообложения под ваш бизнес.
-
Обновите информацию в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Изменения в реквизитах, адресе, ФИО директора или участниках ООО должны быть отражены в реестре.
Проверьте:
Актуальность юридического и почтового адреса.
Данные директора и учредителей (для ООО).
ИНН, ОГРН/ОГРНИП — особенно если вы недавно регистрировались.
Риски при неактуальных данных:
Штрафы (до 5 000 ₽ за несвоевременное уведомление).
Проблемы с получением корреспонденции от ИФНС.
Блокировка расчётного счёта.
-
Проверьте статус онлайн-кассы
С 2026 года требования к онлайн-кассам остаются строгими. Даже ИП без наёмных сотрудников обязаны использовать ККТ при расчётах с физлицами (кроме случаев, когда разрешено работать без кассы).
Что проверить:
Регистрация ККТ в ФНС актуальна.
ФН (фискальный накопитель) не истёк (срок — 13 или 15 месяцев).
Обновлено ПО кассы.
Интеграция с ОФД работает без сбоев.
⚠️ Важно: С 1 января 2026 года ИП на ПСН и УСН с наёмными работниками обязаны применять онлайн-кассы при всех расчётах.
-
Уточните ставки страховых взносов и налогов на 2026 год
Суммы фиксированных взносов ИП и ставки по УСН могут меняться ежегодно.
На 2026 год (ориентировочно):
Фиксированные взносы ИП:
ПФР — ~46 000 ₽
ОМС — ~12 000 ₽
(Итого =57 390 ₽, точные цифры утверждены в бюджете на 2026 г.)
УСН «Доходы» — 6% (возможны пониженные ставки по регионам).
УСН «Доходы минус расходы» — 15% (минимум — 1%).
Действие:
Внесите актуальные ставки в учётную систему.
Убедитесь, что бухгалтерия рассчитывает налоги правильно.
-
Подготовьтесь к сдаче отчётности за 2025 год
Первые дедлайны наступают уже в январе–марте 2026 года.
Ключевые сроки (для ориентира):
- ИП на УСН: декларация — до 25 апреля 2026
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: до 1 марта 2026
- РСВ: до 26 января 2026
- СЗВ-М: ежемесячно до 25-го числа
-
Проверьте расчётный счёт и документооборот
Убедитесь, что банк не заблокировал счёт из-за подозрительной активности.
Примите/отправьте все входящие и исходящие документы (счета, акты, накладные).
Сверьтесь с контрагентами — особенно по крупным суммам.
-
Обновите учётную политику (для ООО)
Если ваша организация применяет общую систему налогообложения или ведёт бухгалтерский учёт, учётная политика должна быть утверждена до начала года.
Что может измениться:
- Методы амортизации
- Порядок признания доходов/расходов
- Кассовая дисциплина
-
Проверьте выплаты по зарплате и НДФЛ
Если у вас есть сотрудники:
Убедитесь, что НДФЛ за декабрь 2025 удержан и перечислен до 9 января 2026.
Проверьте, все ли больничные и отпускные рассчитаны корректно.
-
Закройте год и сформируйте финансовые итоги
- Проведите инвентаризацию (если требуется).
- Сверьте остатки по счетам.
- Подготовьте бухгалтерскую отчётность (для ООО).
Это поможет не только сдать отчётность, но и оценить финансовое здоровье бизнеса.
-
Заключите договор с бухгалтером (или аутсорсинговой компанией)
Если вы до сих пор ведёте учёт самостоятельно — самое время подумать о передаче рутины профессионалам.
Преимущества аутсорсинга:
- Отсутствие штрафов за ошибки
- Экономия времени и нервов
- Постоянное сопровождение: от расчёта налогов до общения с ИФНС
✅ Мы ведём учёт для ИП и ООО от 3 500 ₽/мес. — с гарантией своевременной сдачи отчётности и поддержкой 24/7.
Январь — не время для отсрочки. Уделите 1–2 дня на «бухгалтерскую гигиену», и весь 2026 год вы будете работать спокойно. А если не хотите разбираться в цифрах — доверьте ведение учёта нам. Мы уже помогли 30 предпринимателям стартовать год без ошибок.
📞 Запишитесь на консультацию — проверим вашу бухгалтерию и составим индивидуальный план на 2026 год.
