Бухгалтерский и налоговый чек-лист
Новый год — не только время праздников, но и важный этап для предпринимателей. Уже в первые дни января стоит провести «бухгалтерскую ревизию», чтобы стартовать 2026 год без долгов, штрафов и неприятных сюрпризов от налоговой.
В этой статье — чек-лист из 10 ключевых пунктов, которые необходимо проверить ИП и ООО в начале года.
Убедитесь, что налоговый режим актуален
С 2026 года в России продолжают действовать основные специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕНВД (если вы ещё на нём — уточните актуальность) и налог на профессиональный доход (самозанятость).
Что делать:
Проверьте, не превысили ли вы лимиты по доходам, численности сотрудников или видам деятельности.
Если планировали сменить режим — убедитесь, что уведомление подано вовремя (для УСН и ПСН — до 31 декабря 2025 года).
Для ИП на УСН: помните, что с 2025 года лимиты по сотрудникам — 130, а лимит дохода — 490 млн руб. в год.
💡 Совет: Если вы не уверены, подходит ли вам текущий режим — закажите консультацию. Мы поможем подобрать оптимальную систему налогообложения под ваш бизнес.
Обновите информацию в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Изменения в реквизитах, адресе, ФИО директора или участниках ООО должны быть отражены в реестре.
Проверьте:
Актуальность юридического и почтового адреса.
Данные директора и учредителей (для ООО).
ИНН, ОГРН/ОГРНИП — особенно если вы недавно регистрировались.
Риски при неактуальных данных:
Штрафы (до 5 000 ₽ за несвоевременное уведомление).
Проблемы с получением корреспонденции от ИФНС.
Блокировка расчётного счёта.
Проверьте статус онлайн-кассы
С 2026 года требования к онлайн-кассам остаются строгими. Даже ИП без наёмных сотрудников обязаны использовать ККТ при расчётах с физлицами (кроме случаев, когда разрешено работать без кассы).
Что проверить:
Регистрация ККТ в ФНС актуальна.
ФН (фискальный накопитель) не истёк (срок — 13 или 15 месяцев).
Обновлено ПО кассы.
Интеграция с ОФД работает без сбоев.
⚠️ Важно: С 1 января 2026 года ИП на ПСН и УСН с наёмными работниками обязаны применять онлайн-кассы при всех расчётах.
Уточните ставки страховых взносов и налогов на 2026 год
Суммы фиксированных взносов ИП и ставки по УСН могут меняться ежегодно.
На 2026 год (ориентировочно):
Фиксированные взносы ИП:
ПФР — ~46 000 ₽
ОМС — ~12 000 ₽
(Итого =57 390 ₽, точные цифры утверждены в бюджете на 2026 г.)
УСН «Доходы» — 6% (возможны пониженные ставки по регионам).
УСН «Доходы минус расходы» — 15% (минимум — 1%).
Действие:
Внесите актуальные ставки в учётную систему.
Убедитесь, что бухгалтерия рассчитывает налоги правильно.
Подготовьтесь к сдаче отчётности за 2025 год
Первые дедлайны наступают уже в январе–марте 2026 года.
Ключевые сроки (для ориентира):
- ИП на УСН: декларация — до 25 апреля 2026
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: до 1 марта 2026
- РСВ: до 26 января 2026
- СЗВ-М: ежемесячно до 25-го числа
Проверьте расчётный счёт и документооборот
Убедитесь, что банк не заблокировал счёт из-за подозрительной активности.
Примите/отправьте все входящие и исходящие документы (счета, акты, накладные).
Сверьтесь с контрагентами — особенно по крупным суммам.
Обновите учётную политику (для ООО)
Если ваша организация применяет общую систему налогообложения или ведёт бухгалтерский учёт, учётная политика должна быть утверждена до начала года.
Что может измениться:
- Методы амортизации
- Порядок признания доходов/расходов
- Кассовая дисциплина
Проверьте выплаты по зарплате и НДФЛ
Если у вас есть сотрудники:
Убедитесь, что НДФЛ за декабрь 2025 удержан и перечислен до 9 января 2026.
Проверьте, все ли больничные и отпускные рассчитаны корректно.
Закройте год и сформируйте финансовые итоги
- Проведите инвентаризацию (если требуется).
- Сверьте остатки по счетам.
- Подготовьте бухгалтерскую отчётность (для ООО).
Это поможет не только сдать отчётность, но и оценить финансовое здоровье бизнеса.
Заключите договор с бухгалтером (или аутсорсинговой компанией)
Если вы до сих пор ведёте учёт самостоятельно — самое время подумать о передаче рутины профессионалам.
Преимущества аутсорсинга:
- Отсутствие штрафов за ошибки
- Экономия времени и нервов
- Постоянное сопровождение: от расчёта налогов до общения с ИФНС
✅ Мы ведём учёт для ИП и ООО от 3 500 ₽/мес. — с гарантией своевременной сдачи отчётности и поддержкой 24/7.
Январь — не время для отсрочки. Уделите 1–2 дня на «бухгалтерскую гигиену», и весь 2026 год вы будете работать спокойно. А если не хотите разбираться в цифрах — доверьте ведение учёта нам. Мы уже помогли 30 предпринимателям стартовать год без ошибок.
📞 Запишитесь на консультацию — проверим вашу бухгалтерию и составим индивидуальный план на 2026 год.