Статус самозанятого становится всё более популярным среди тех, кто работает на себя. Однако многие новички сталкиваются с вопросами о том, как правильно платить налоги, какие документы нужно сохранять и как избежать ошибок.
В этой статье мы представим пошаговое руководство по уплате налогов для самозанятых, а также ответим на самые распространенные вопросы.
Порядок уплаты налогов
Самозанятые платят фиксированный налог через приложение «Мой налог». Процесс простой и доступный:
Шаг 1: Регистрация в системе
Скачайте приложение «Мой налог» или зарегистрируйтесь через портал Госуслуг.
Подтвердите свою личность в банке-партнёре (например, Тинькофф, Сбербанк или другие).
Шаг 2: Отражение доходов
После получения оплаты за работу автоматически создавайте чек в приложении. Это можно сделать прямо из банковского приложения, если оно интегрировано с системой.
Если клиент переводит деньги наличными или через другие каналы, внесите сумму вручную.
Шаг 3: Автоматическая уплата налогов
Налог рассчитывается автоматически:
4% от дохода, если клиент — физическое лицо.
6% от дохода, если клиент — юридическое лицо или ИП.
Средства списываются со счета автоматически после каждого поступления платежа.
Частые вопросы и ответы
Вопрос 1: Как часто нужно платить налоги?
Ответ: Налоги уплачиваются автоматически после каждого поступления средств. При этом раз в квартал необходимо подтверждать свой статус самозанятого и проверять правильность начислений.
Вопрос 2: Что делать, если доход превысил лимит?
Ответ: В 2025 году максимальный годовой доход для самозанятых составляет 2,4 млн рублей. Если вы превысите этот лимит, вам придется отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться как ИП или выбрать другой режим налогообложения.
Вопрос 3: Нужно ли вести бухгалтерию?
Ответ: Самозанятые освобождены от необходимости вести сложный бухгалтерский учет. Достаточно сохранять информацию о доходах через приложение «Мой налог» и хранить документы, подтверждающие расходы (если они есть).
Вопрос 4: Какие налоги платит самозанятый помимо 4–6%?
Ответ: Помимо фиксированного налога на доходы, самозанятые обязаны платить страховые взносы:
Минимальные взносы в ПФР и медицинское страхование составляют около 32 000 рублей в год (в 2025 году).
Если доход превышает 300 000 рублей, дополнительно платится 1% от суммы превышения.
Пример:
Если ваш годовой доход составил 400 000 рублей:
Базовый взнос: 32 000 рублей.
Дополнительный взнос: (400 000 − 300 000) × 1% = 1 000 рублей.
Общий взнос: 32 000 + 1 000 = 33 000 рублей.
Вопрос 5: Можно ли учесть расходы при расчете налогов?
Ответ: К сожалению, нет. Самозанятые не могут уменьшить налоговую базу за счет расходов. Все затраты на работу (например, покупка материалов или аренда оборудования) оплачиваются из чистого дохода.
Вопрос 6: Что делать, если я работаю как самозанятый и ИП одновременно?
Ответ: Если вы совмещаете статусы, важно разделить доходы между ними. Доходы от деятельности как самозанятого облагаются налогом 4–6%, а доходы как ИП зависят от выбранного режима налогообложения (УСН, ЕНВД или общий режим). Консультируйтесь с бухгалтером, чтобы грамотно организовать учет.
Вопрос 7: Какие штрафы предусмотрены за неуплату налогов?
Ответ: За несвоевременную уплату налогов или неверное отражение доходов предусмотрены штрафы:
20% от неуплаченной суммы налога.
Если налоговая служба обнаружит скрытые доходы, возможны дополнительные санкции.
Вопрос 8: Нужно ли сдавать декларации?
Ответ: Нет, самозанятые освобождены от подачи налоговых деклараций. Все данные о доходах и налогах формируются автоматически в приложении «Мой налог».
Вопрос 9: Как работать с юридическими лицами?
Ответ: Вы можете работать как с физическими, так и с юридическими лицами. При этом:
Налог для физлиц составляет 4%.
Для юрлиц и ИП — 6%.
Не забывайте о необходимости фиксировать все операции в приложении «Мой налог».
Вопрос 10: Что делать, если клиент не хочет платить через онлайн-кассу?
Ответ: Все платежи от физических лиц должны проходить через систему контрольно-кассовой техники (ККТ). Если клиент настаивает на другом способе оплаты, объясните ему необходимость использования чеков для легализации сделки.
Практические рекомендации
Рекомендация 1: Настройте автоматические выплаты
Чтобы не забывать о налогах и страховых взносах, настройте регулярные автоплатежи через банк. Это поможет избежать просрочек.
Рекомендация 2: Сохраняйте документы
Хотя самозанятые не обязаны вести бухгалтерию, рекомендуется сохранять чеки, договоры и другие документы для подтверждения расходов и доходов.
Рекомендация 3: Регулярно проверяйте начисления
Используйте приложение «Мой налог», чтобы контролировать свои доходы и налоговые обязательства. Это поможет избежать ошибок и спорных ситуаций.
Пример расчета налогов
Предположим, вы работаете как самозанятый репетитор и получили следующие доходы за месяц:
От физических лиц: 100 000 рублей.
От юридических лиц: 50 000 рублей.
Расчет налогов:
Налог от физических лиц: 100 000 × 4% = 4 000 рублей.
Налог от юридических лиц: 50 000 × 6% = 3 000 рублей.
Итого налог за месяц: 4 000 + 3 000 = 7 000 рублей.
Преимущества работы как самозанятый
- Простота оформления: не нужно регистрировать ИП или ООО.
- Автоматизация процесса: все операции проводятся в приложении «Мой налог», что упрощает ведение операций.
- Налоговая нагрузка ниже: 4–6%, а это ниже, чем при использовании УСН или общего режима налогообложения
Ограничения самозанятого:
- Годовой доход ≤ 2,4 млн рублей.
- Запрет на найм сотрудников по трудовым договорам.
- Ограничение деятельности: дан перечень, запрещенный для статуса самозанятого (например, торговля подакцизными товарами).
Статус самозанятого — это довольно удобный легальный способ работы в сфере оказания услуг или продажи товаров физическим лицам.
Во избежание проблем с налоговой инспекцией важно соблюдать порядок уплаты налогов и хранить документы.
Если вы только начинаете работать как самозанятый или хотите перейти на этот режим, наши специалисты готовы помочь вам:
- Разобраться в особенностях налогообложения.
- Настроить автоматические выплаты.
- Ответить на любые вопросы по законодательству.
Готовы стать легальным самозанятым? Обращайтесь — мы поможем!