Сдача налоговой декларации за второй квартал 2025 года требует учета новых правил, которые были введены для упрощения процесса и повышения прозрачности взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами.
В этой статье мы расскажем о ключевых изменениях в формах отчетности, актуальных сроках сдачи и дадим практические рекомендации по подготовке документов.
Основные изменения в формах деклараций
1.1 Обновление формы 3-НДС
Форма по НДС претерпела существенные изменения. Теперь она включает дополнительные разделы для более детального отражения операций с маркированными товарами и электронными чеками.
Что нового:
- Добавлены новые строки для указания кодов маркированных товаров.
- Усилен контроль за корректностью заполнения граф «Начислено НДС» и «Получено вычетов».
- Все данные должны быть представлены в формате XML, что требует использования специализированных программ.
1.2 Изменения в форме РСВ (Расчет по страховым взносам)
Расчет по страховым взносам также обновился. Теперь необходимо более подробно отражать информацию о среднемесячной зарплате сотрудников и компенсациях за больничные листы.
Что нового:
- Введены новые строки для учета выплат при удаленной работе.
- Требуется указывать конкретные основания для начисления больничных (например, COVID-19 или другие заболевания).
- Увеличена ответственность за неправильное указание КБК и ОКТМО.
1.3 Новая форма декларации по налогу на прибыль
Для компаний на общем режиме налогообложения изменилась форма по налогу на прибыль. Теперь важно учитывать дополнительные показатели, связанные с цифровой экономикой.
Что нового:
- Добавлен раздел для отражения доходов от онлайн-продаж через маркетплейсы.
- Необходимо указывать размер инвестиций в цифровые технологии, если они применяются в бизнесе.
- Уточнен порядок расчета налоговой базы для компаний с удаленным персоналом.
Актуальные сроки сдачи отчетности
Важно помнить о строгих сроках подачи, так как просрочка может привести к штрафам:
1.Декларация по НДС:
Срок сдачи — до 25 июля 2025 года.
Уплата налога должна быть произведена не позднее этой же даты.
2.Расчет по страховым взносам (РСВ):
Срок сдачи — до 15 августа 2025 года.
Важно: все данные должны быть проверены на соответствие новым требованиям.
3.Декларация по налогу на прибыль:
Для организаций, уплачивающих налог ежеквартально, срок сдачи — до 28 июля 2025 года.
Уплата авансового платежа должна быть произведена до этой даты.
4.УСН (Упрощенная система налогообложения):
Если ваша компания работает на УСН, декларацию нужно будет сдать только по итогам года, но важно правильно вести учет доходов и расходов за каждый квартал.
Практические рекомендации
Шаг 1: Соберите все необходимые документы
Перед началом заполнения убедитесь, что у вас есть следующие документы:
- Счета-фактуры по всем операциям.
- Бухгалтерская отчетность за второй квартал.
- Чеки и акты выполненных работ для подтверждения расходов.
Шаг 2: Проверьте корректность данных
Ошибки в декларации могут стать причиной отказа в принятии или запроса уточняющей информации. Проверьте:
- Соответствие КБК и ОКТМО текущим нормам.
- Корректность расчетов налогов и вычетов.
- Отсутствие опечаток в реквизитах компании.
Шаг 3: Используйте автоматизированные системы
Чтобы минимизировать риски ошибок, используйте бухгалтерские программы, такие как:
- 1С: Бухгалтерия.
- Бухсофт.
- Контур.Бухгалтерия.
Эти программы помогут автоматически рассчитать налоги, сформировать отчетность и отправить её в налоговую службу через электронный канал.
Шаг 4: Отправьте декларацию вовремя
Сроки сдачи деклараций строго регламентированы законом. Чтобы избежать технических проблем:
Отправляйте документы заранее, хотя бы за несколько дней до дедлайна.
Сохраняйте подтверждение приема декларации.
Частые ошибки при сдаче декларации
Ошибка №1: Неверное указание КБК или ОКТМО
Использование устаревших кодов может привести к тому, что налоги будут направлены не туда, куда нужно. Перед заполнением декларации проверьте актуальные коды на сайте ФНС России.
Ошибка №2: Отсутствие данных о маркированных товарах
Если ваш бизнес работает с маркированными товарами (одежда, обувь, лекарства), обязательно укажите соответствующие коды в декларации. Игнорирование этого требования может привести к штрафам.
Ошибка №3: Пропуск сроков
Просрочка сдачи декларации грозит штрафами:
За каждый день просрочки —5% от неуплаченного налога, но не менее1 000 рублей.
Пример расчета налогов
Пример 1: Расчет НДС
Компания получила доход 500 000 рублей за второй квартал. Расчет НДС:
Ставка НДС = 20%.
НДС = 500 000 × 20% ÷ (100% + 20%) =83 333 рубля.
Пример 2: Расчет страховых взносов
За второй квартал выплачено зарплаты сотрудникам на сумму 300 000 рублей. Расчет взносов:
Ставка = 30%.
Взносы = 300 000 × 30% =90 000 рублей.
Как адаптироваться к новым требованиям?
Рекомендация №1: Настройте электронный документооборот
Используйте современные сервисы для отправки отчетности. Это позволит вам:
Избежать ошибок при передаче данных.
Сэкономить время на оформлении документов.
Рекомендация №2: Проведите обучение сотрудников
Если в вашей компании есть отдел бухгалтерии, проведите тренинг по новым формам отчетности и правилам их заполнения.
Рекомендация №3: Консультируйтесь с экспертами
Если вы затрудняетесь с подготовкой или хотите быть уверены в точности расчетов, обратитесь к профессиональным бухгалтерам. Они помогут:
- Проверить корректность данных.
- Подготовить и отправить декларацию вовремя.
- Минимизировать риски штрафов.
Новые правила сдачи налоговой декларации за второй квартал 2025 года требуют внимательного подхода к подготовке документов и соблюдения всех норм законодательства. Изменения в формах отчетности направлены на повышение прозрачности бизнеса и улучшение контроля со стороны налоговых органов.
Если вы хотите быть уверены в своевременной и точной сдаче отчетности, доверьте этот процесс профессионалам. Наши специалисты готовы взять на себя всю работу по подготовке и отправке деклараций, освободив вас от лишних забот.
Готовы сдать декларацию без ошибок? Обращайтесь — мы обеспечим полное соответствие всем требованиям законодательства!