Упрощенный учет для ИП: что нужно знать

Индивидуальные предприниматели могут применять облегчённый формат бухгалтерского учёта, установленный законом. Это даёт возможность сосредоточиться на развитии бизнеса, снижая нагрузку на ведение финансовой отчётности.

Давайте разберем основные аспекты упрощенного учета для ИП, дадим практические советы и покажем, как организовать бухгалтерию максимально эффективно.

Что такое упрощенный учет для ИП?

Упрощенный учет — это схема, при которой ИП освобождаются от необходимости вести полный бухгалтерский учет, как это делают юридические лица. Вместо этого ИП обязаны:

• Собирать первичные документы.
• Вести книгу доходов и расходов (КУДиР).
• Сдавать минимальный набор отчетности.

Эта система особенно удобна для малого бизнеса, работающего на специальных налоговых режимах, таких как УСН или ЕНВД.
 

Основные требования к упрощенному учету

Книга доходов и расходов

КУДиР является обязательным документом для ИП на УСН. Она помогает отслеживать все финансовые операции и формировать налоговую базу.

Как вести КУДиР:

• Записывайте все поступления (доходы) и выплаты (расходы), относящиеся к вашей деятельности.
• Разделите расходы на две категории: «Производственные» и «Прочие».
• Используйте бланк книги, утвержденный ФНС России.

Пример записи:

Первичная документация

ИП должны хранить подтверждающие доходы и расходы документы. Это может включать:

• Чеки и акты оказанных услуг.
• Счета-фактуры, полученные от поставщиков.
• Договоры с контрагентами.
• Кассовые ордера и другие кассовые документы.

Совет:

Храните подтверждающие документы минимум 4 года. Это позволит вам подтвердить свои расходы при проверках.

Налоговая отчетность

На упрощенном режиме ИП сдают меньше отчетов, чем компании на общем режиме налогообложения. Вот основные виды отчетности:

1.Декларация на УСН:

• Сдается один раз в году, не позднее 30 апреля следующего года.
• Отражает данные по доходам и расходам за весь период.

2.Страховые взносы:

Оплачиваются ежегодно в установленной фиксированной сумме:

• Минимальная сумма взносов на 2025 год около 32 000 рублей
• При доходе, превышающем 300 000 рублей, к сумме добавляется 1% от превышения

3.Отчетность по работникам (если есть сотрудники):

• Сдача расчета по страховым взносам (РСВ).
• Формирование справок 2-НДФЛ для сотрудников.

Практические советы для ИП

Совет №1: Используйте онлайн-кассы

С 2019 года использование онлайн-касс стало обязательным для большинства ИП. Кассовый аппарат автоматически формирует чеки и передает данные в ФНС, что значительно упрощает учет доходов.

Совет №2: Настройте автоматизацию

Существуют программы и сервисы, которые помогают вести бухгалтерию ИП без сложных настроек:

• Бухсофт: Подходит для ведения КУДиР и подготовки деклараций.
• МойСклад: Полезно для торговли и учета товарных остатков.
• Контур.Экстерн: Для сдачи электронной отчетности.

Совет №3: Храните все документы

Даже если вы работаете с небольшими суммами, сохраняйте чеки, договоры и другие первичные документы. Они будут нужны при проверках или спорных ситуациях.

Совет №4: Регулярно проверяйте доходы и расходы

Не дожидайтесь конца года для анализа финансов. Ведите учет ежемесячно, чтобы избежать недочётов и ошибок.

 Особенности работы на разных системах налогообложения

УСН «Доходы» (6%)

• Требуется вести только доходы.
• Не нужно учитывать расходы.
• Минимальный объем документации.

Пример:

Если ваш годовой доход составил 1 миллион 200 тысяч рублей:

Налог = 1 200 000 × 6% =72 000 рублей.

УСН «Доходы минус расходы» (15%)

• Требуется вести доходы и расходы.
• Можно уменьшить налоговую базу на сумму затрат.

 Пример:

Если ваш доход составил 1 миллион 200 тысяч рублей, а расходы — 600 000 рублей:

Налоговая база = 1 200 000 − 600 000 = 600 000 рублей.

Налог = 600 000 × 15% =90 000 рублей.

ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) 

(Примечание: с 2021 года ЕНВД постепенно ликвидируется, но действует в некоторых регионах.)

• Налог рассчитывается исходя из вмененного дохода, установленного местными властями.
• Не нужно вести подробный учет расходов.

Пример:

Если ваш вид деятельности имеет базовую доходность 250 000 рублей, а ставка налога — 15%:

Налог = 250 000 × 15% =37 500 рублей.
 

Частые вопросы об упрощенном учете

Вопрос №1: Нужно ли вести бухгалтерию, если я самозанятый?

Ответ: Нет, самозанятые не ведут бухгалтерию. Все операции отражаются через приложение «Мой налог».

Вопрос №2: Какие расходы следует учесть на УСН «Доходы минус расходы»?

Ответ: К учету принимаются только те расходы, которые указаны в Налоговом кодексе РФ. Например:

• Покупка товаров для реализации.
• Аренда помещений.
• Коммунальные услуги.
• Оплата услуг связи и интернета.

Вопрос №3: Можно ли совмещать УСН и работу с самозанятыми?

Ответ: Да, можно. Однако важно разделить доходы между статусами ИП и самозанятого. Доходы от самозанятых облагаются налогом 4–6%, а доходы как ИП зависят от выбранного режима налогообложения.

Как избежать распространенных ошибок?

Ошибка №1: Неверное заполнение КУДиР

Часто ИП забывают указывать какие-либо операции или некорректно классифицируют расходы. Это может привести к недоплате налогов.

Как исправить:

Тщательно проверяйте каждую запись в КУДиР. Если возникают сомнения, консультируйтесь с бухгалтером.

Ошибка №2: Отсутствие документов

Без первичных документов сложно подтвердить расходы или опровергнуть претензии налоговой службы.

Как исправить:

Сохраняйте все чеки, договоры и платежные поручения.

Ошибка №3: Пропуск сроков сдачи отчетности

Просрочка декларации грозит штрафами:

За каждый день просрочки —5% от неуплаченного налога, но не менее

1 000 рублей.

Как исправить:

Настройте напоминания о сроках сдачи отчетности или доверьте эту задачу профессионалам.

Преимущества упрощенного учета для ИП

• Меньше документов. Нет необходимости вести полный бухгалтерский учет.
• Сниженная нагрузка. Отчетность сдается реже и содержит меньше данных.
• Экономия времени. Автоматизация процессов позволяет сосредоточиться на развитии бизнеса.

Когда лучше обратиться к профессионалам?

Если вы только начинаете свой бизнес или хотите быть уверены в точности расчетов, обратитесь к бухгалтерам на аутсорсинге. Они помогут:

• Настроить систему учета.
• Подготовить и сдать отчетность.
• Минимизировать налоги.

Упрощенный учет для ИП — это возможность сэкономить время и силы на ведении бухгалтерии. Соблюдение простых правил и использование современных инструментов поможет вам избежать ошибок и проблем с контролирующими органами.

Если вы хотите быть уверены в правильности всех операций, доверьте бухгалтерию профессионалам. Наши специалисты готовы взять на себя всю работу по ведению учета и обеспечить своевременную сдачу отчетности.

Готовы упростить свою бухгалтерию? Обращайтесь — мы поможем сделать процесс легким и безопасным!