Получить уведомление от налоговой инспекции о наличии задолженности (недоимки) — неприятно, но не критично. Иногда причина — техническая ошибка, сбой в системе или неточность в ваших расчетах. Главное — не паниковать, а действовать грамотно.
В этой статье вы узнаете:
🔹 Как проверить правильность начисления недоимки
🔹 Что делать, если вы нашли ошибку
🔹 Как подать уточненную декларацию
🔹 Как связаться с ИФНС и оспорить решение
🔍 Шаг 1: Проверьте уведомление о недоимке
Первое, что нужно сделать — внимательно изучить полученное уведомление от налоговой инспекции.
Что проверить в документе:
| Параметр | Что искать |
| Название документа | Например, «Требование об уплате налога» |
| Дата и номер требования | Для дальнейшей переписки |
| Сумма задолженности | Уточните, за какой период она начислена |
| КБК | По нему можно понять, какой налог/взнос указан |
| ИНН / КПП | Убедитесь, что данные ваши |
| Период начисления | За какой месяц/квартал начислен налог |
📞 Совет: Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru — там можно посмотреть историю начислений и платежей.
🕵️♂️ Шаг 2: Проверьте свою бухгалтерию
Теперь самое время свериться с вашими внутренними документами и отчетами:
Что проверить:
- Была ли подана декларация за указанный период?
- Были ли произведены платежи по указанному КБК?
- Не была ли переплата, которую можно зачесть?
- Соответствует ли сумма недоимки вашим данным?
💡 Совет: Если вы пользуетесь онлайн-бухгалтерией или работаете с аутсорсинговой компанией — обратитесь к специалистам. Они помогут быстро разобраться в ситуации.
📄 Шаг 3: Подайте уточненную декларацию (если есть ошибка)
Если вы обнаружили, что:
- Декларация была подана с ошибкой
- Вы не учли какие-либо расходы или доходы
- Неверно указали коды или реквизиты
👉 Тогда нужно подать уточненную налоговую декларацию.
📌 Пример заполнения уточненной декларации по УСН
Примечание: Ниже приведен упрощенный пример для ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Основные поля для заполнения:
| Раздел | Поле | Значение |
| Титульный лист | Признак «уточненная» | Указывается цифра 1 |
| Строка 010 | Отчетный период | Например, 21 – I квартал 2025 |
| Строка 090 | Код налогового органа | Указан в требовании ИФНС |
| Раздел 2 | Сумма налога | Уточненная сумма |
| Приложение №1 | Расходы | Если были ошибки в учете расходов |
📄 Скачать бланк уточненной декларации по УСН на сайте nalog.ru
📅 Срок подачи уточненки: в течение трех лет с момента истечения срока подачи оригинальной.
📞 Шаг 4: Свяжитесь с ИФНС
Иногда достаточно просто позвонить или лично посетить налоговую инспекцию, чтобы прояснить ситуацию.
Как связаться:
- По телефону горячей линии ФНС: 8 (800) 222-22-22
- Через онлайн-чат на сайте nalog.ru
- Личный визит в ИФНС по месту учета
- Обращение через «Личный кабинет ИП» или «Личный кабинет юридического лица»
💬 При общении будьте спокойны, четко объясните ситуацию и попросите предоставить разъяснение по начисленной сумме.
⚖️ Шаг 5: Оспорьте решение, если ошибка не ваша
Если вы уверены, что налоговая начислила недоимку ошибочно — вы можете обжаловать решение.
📝 Образец обращения в ИФНС
На имя начальника межрайонной ИФНС №XX по г. Нижний Новгород
Адрес: г. Нижний Новгород, ул. XXX, д. XX
От: Иванова Ивана Ивановича, ИП
ИНН: 1234567890
Адрес: г. Нижний Новгород, ул. ABC, д. 12
Тел.: +7 (999) 123-45-67
Заявление
Прошу пересмотреть требование от 01.05.2025 №123456 о взыскании недоимки по налогу на сумму 15 000 рублей за I квартал 2025 года.
В связи с тем, что указанная сумма была оплачена ранее (платежное поручение №123 от 05.04.2025), прошу:
Вернуть излишне уплаченную сумму или зачесть ее в счет следующих платежей;
Приложить копии платежных документов.
Дата: 05.06.2025
Подпись: ___________ И.И. Иванов
⏳ Срок рассмотрения: до 30 дней.
🔍 Также можно подать жалобу в вышестоящий орган ФНС или в суд, если налоговая не примет ваши доводы.
🛡️ Профилактика: как избежать недоимки в будущем
- Ведите точный и своевременный учет
- Сдавайте отчетность в срок
- Используйте онлайн-сервисы для автоматизации
- Работайте с профессиональным бухгалтером
- Следите за изменениями в законодательстве
❓ Возникли вопросы по недоимке или не знаете, как правильно подать уточнение?
👉 Запишитесь на консультацию с нашим бухгалтером. Мы поможем разобраться с долгом, подадим документы и защитим вас в налоговой.
📲 Оставьте заявку на сайте или напишите нам!