Сентябрь уже на подходе — а значит, пора начинать готовиться к сдаче отчётности за 3 квартал 2025 года. Многие предприниматели откладывают это на последний момент, из-за чего рискуют получить штрафы, пени и внимание со стороны налоговой.
В этой статье — подробный чек-лист с практическими примерами, сроками и пошаговыми действиями для ИП и малых предприятий по разным системам налогообложения.
📅 Главные сроки сдачи отчётности за 3 квартал 2025 года
| Отчёт | Кому сдавать | Срок сдачи | Форма |
| Налог по УСН | ИП и ООО на УСН | 25 октября 2025 | Упрощённая декларация |
| Налог по ЕНВД | Где ещё действует (редко) | 25 октября 2025 | Декларация ЕНВД |
| НДС | ИП и ООО на ОСНО | 25 октября 2025 | Декларация по НДС |
| РСВ (расчёт по страхвзносам) | ИП с сотрудниками, ООО | 15 октября 2025 | Форма РСВ |
| СЗВ-М, СЗВ-ТД | При наличии сотрудников | 15 октября 2025 | Пенсионный фонд |
| 4-ФСС | При сотрудниках (добровольно с 2024) | 20 октября 2025 | Отчёт в ФСС |
📌 Важно! Все даты — без учёта выходных. В 2025 году 25 октября — суббота, нерабочий день, значит, срок переносится на 27 октября.
🔍 Шаг 1: Определите, какие отчёты вам нужны
Не все ИП и ООО сдают одинаковые отчёты. Всё зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.
✅ Пример 1: ИП на УСН без сотрудников
Налог по УСН — сдать
Страховые взносы — уплачены авансом
Отчётность в ПФР и ФСС — не сдаётся
👉 Готовим: декларацию по УСН до 25 октября.
✅ Пример 2: ООО на ОСНО с двумя сотрудниками
НДС — сдать
РСВ — сдать
СЗВ-М и СЗВ-ТД — сдать
4-ФСС — по желанию
Налог на прибыль — авансовый платёж до 28 октября
👉 Полный пакет отчётности — готовим заранее.
📋 Шаг 2: Подготовьте документы (до 10 октября)
Соберите и проверьте:
- Все платёжные поручения за квартал
- Акты, накладные, счета-фактуры (особенно при ОСНО)
- Кассовую книгу (если используете)
- Журнал учёта доходов и расходов (для УСН)
- Трудовые договоры, график отпусков, больничные (если есть сотрудники)
📌 Совет: Проведите инвентаризацию остатков товаров (обязательно при УСН и ОСНО, если учёт ведётся по расходам).
🧮 Шаг 3: Рассчитайте налоги (до 15 октября)
Пример: ИП на УСН «Доходы минус расходы»
Доход за 3 квартал: 850 000 ₽
Расходы: 420 000 ₽ (аренда, закупка, транспорт)
Налогооблагаемая база: 850 000 – 420 000 = 430 000 ₽
Налог: 430 000 × 15% = 64 500 ₽
Уменьшаем на уплаченные взносы: 56 586 ₽ / 4 ≈ 14 146 ₽
К уплате: 64 500 – 14 146 = 50 354 ₽
📌 Налог уплачивается до 25 октября, декларация — одновременно.
Пример: ООО на ОСНО (НДС)
Реализация с НДС: 1 200 000 ₽ → НДС = 200 000 ₽
Закупки с НДС: 720 000 ₽ → НДС = 120 000 ₽
НДС к уплате: 200 000 – 120 000 = 80 000 ₽
📌 Важно: все счета-фактуры должны быть зарегистрированы в журнале и переданы в ЭДО.
📤 Шаг 4: Подайте отчётность (до 25 октября)
Способы подачи:
- Через сервисы ЭДО (например, Контур, СБИС)
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Через бухгалтера на аутсорсинге
📌 Не ждите последнего дня! Системы могут «падать» 24–25 октября.
⚠️ Типичные ошибки в отчётности (чего избегать)
| Ошибка | Последствия |
| Пропущен срок сдачи | Штраф: 5% от налога в месяц, минимум 1 000 ₽ |
| Неверно указан КБК или ОКТМО | Отчёт не примут, могут начислить пени |
| Не сданы СЗВ-М при наличии сотрудника | Штраф: 500 ₽ за каждый непредставленный документ |
| НДС: ошибка в 1 рубле — риск камеральной проверки | Возможны доначисления и требования |
📌 Совет: Проверяйте отчётность дважды — лучше потратить 30 минут сейчас, чем платить штрафы потом.
🛠️ Чек-лист: «Подготовка к отчётности за 3 квартал 2025»
Скачайте и распечатайте — и пройдите по пунктам:
✅ Определили, какие отчёты сдавать
✅ Собрали документы за июль–сентябрь
✅ Провели инвентаризацию (если нужно)
✅ Рассчитали налоги
✅ Проверили КБК и ОКТМО
✅ Подали отчётность до 25 октября
✅ Сохранили копии всех документов
💼 Не хотите считать и сдавать сами?
Наша бухгалтерская компания берёт отчётность на аутсорсинг:
- Подготовим и сдадим все отчёты в срок
- Проконтролируем платежи
- Учтём все изменения в законодательстве
- Дадим консультацию по налогам
🎁 Первый месяц ведения бухгалтерии — бесплатно при подключении до 10 октября.
📞 Оставьте заявку — рассчитаем стоимость под ваш бизнес.
