С 1 января 2026 года вступили в силу важные изменения по налогам и страховым взносам, которые касаются всех индивидуальных предпринимателей, независимо от того, работаете ли вы сами или у вас есть сотрудники.
Мы собрали всё самое важное — без сложных терминов, только конкретика: какие лимиты, сколько платить и что проверить в первую очередь.
🔹 1. УСН в 2026 году: лимиты, ставки и главные изменения
Если вы на упрощённой системе налогообложения (УСН) — эти новости для вас.
✅ Лимит дохода повышен
Теперь вы можете получать до 490,5 млн ₽ в год и оставаться на УСН. Раньше было 450 млн ₽ (в 2025 г.).
Если за 2026 год ваша выручка превысит 490,5 млн рублей, то с 1 января 2027 года вы больше не сможете оставаться на УСН — налоговая автоматически переведёт вас на общую систему налогообложения (ОСНО).
✅ Что касается численности сотрудников: ограничение в 130 человек для ИП на УСН остаётся без изменений. Превысить этот лимит нельзя — иначе тоже потеряете право на упрощёнку.
✅ Теперь о минимальном налоге. Если вы работаете по УСН «доходы минус расходы» и по итогам года получили прибыль, с которой налог меньше, чем 1% от общей выручки, — платите не рассчитанную сумму, а именно 1% от дохода. Раньше эту «минималку» нельзя было уменьшать на страховые взносы. С 2026 года — можно. То есть, как и при УСН «доходы», вы вправе зачесть уплаченные взносы в счёт этого обязательного платежа. Это особенно ценно для тех, у кого высокие расходы, но небольшая прибыль — например, в строительстве, производстве или сезонном бизнесе.
🔹 2. Когда ИП всё-таки платит НДС?
Большинство предпринимателей на спецрежимах (УСН, ПСН, НПД) НДС не платят. Но есть ситуации, когда без него не обойтись:
- Вы сами выбрали ОСНО;
- Зарегистрировались в ФНС как плательщик НДС добровольно — часто это делают ради работы с крупными заказчиками;
- Ввозите товары через таможню;
- Ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей — в этом случае с 1 января 2026 года вы обязаны платить НДС.
С 2026 года все счета-фактуры нужно передавать только через аккредитованного оператора ЭДО. Отправлять их по email или в бумажном виде больше нельзя — такие документы не будут считаться надлежащими.
Декларацию по НДС по-прежнему сдают раз в квартал — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Даже один день просрочки грозит штрафом от 1 000 рублей, а при длительной задержке — блокировкой расчётного счёта.
И ещё важный момент: если вы не являетесь плательщиком НДС, но по просьбе клиента выставите счёт-фактуру с НДС — вы автоматически берёте на себя обязанность зарегистрироваться в налоговой и платить этот налог. Иногда выгоднее отказаться от такой сделки, чем подключаться к НДС-учёту.
🔹 3. Страховые взносы ИП в 2026 году
Платить взносы обязан каждый ИП — даже если в течение года не было ни одного рубля дохода и вы вообще ничего не делали.
В 2026 году фиксированные платежи составляют:
45 224 ₽ — в Пенсионный фонд (ПФР);
12 166 ₽ — в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Итого — 57 390 ₽.
Эти суммы утверждены законодательно и зачисляются на единый налоговый счёт одним платёжным поручением.
Срок уплаты основной суммы — до 31 декабря 2026 года.
Если ваш доход за 2026 год оказался выше 300 000 рублей, дополнительно платится 1% с суммы превышения. Например, при доходе в 3 млн рублей:
(3 000 000 – 300 000) × 1% = 27 000 ₽.
Этот дополнительный платёж нужно внести до 1 июля 2027 года.
Хорошая новость: 1% можно полностью зачесть в счёт налога по УСН «доходы». Даже если эта сумма окажется больше самого налога — разница пойдёт в счёт будущих платежей, а не пропадёт.
🔹 4. Были ли другие важные изменения?
ЕНВД окончательно отменён — даже в регионах с переходными правилами. Если вы где-то ещё «висели» на этом режиме — уточните свой статус в ИФНС.
Налог на профессиональный доход (НПД) остаётся доступным — лимит дохода 2,4 млн ₽ в год (для тех, кто работает только с физлицами).
📌 Что сделать ИП прямо сейчас?
- Проверьте, не превысите ли лимит УСН (490,5 млн ₽) в 2026 году.
- Убедитесь, что знаете точную сумму взносов — 57 390 ₽ + 1% при доходе > 300 тыс.
- Если платите НДС — подключитесь к ЭДО, если ещё не сделали этого.
- Обновите бухгалтерскую программу — старые версии могут использовать устаревшие КБК или ставки.
💼 Не хотите разбираться во всём этом сами?
Ошибки в расчётах или пропущенные сроки могут стоить дороже, чем стоимость бухгалтерского обслуживания.
Мы ведём учёт для ИП уже более 10 лет. Наши клиенты:
- Платят ровно столько налогов и взносов, сколько положено
- Не получают штрафов за ошибки в отчётности
- Получают напоминания о сроках за неделю
👉 Запишитесь на консультацию — проверим ваш налоговый режим, посчитаем взносы и поможем стартовать 2026 год без стресса.
