Да, переплату по налогам и страховым взносам можно вернуть — и это право закреплено в Налоговом кодексе РФ (ст. 78).
Многие ИП не знают об этом или боятся «разбудить» ФНС, но на самом деле — возврат переплаты — это нормальная процедура, а не проверка.
Разбираем по шагам, как вернуть свои деньги: от обнаружения переплаты до поступления средств на счёт.
🔍 Шаг 1. Убедитесь, что у вас есть переплата
Переплата возникает, если вы:
- Заплатили больше, чем положено (например, по ошибке указали лишний ноль),
- Уплатили за закрытый период (например, взносы за себя после закрытия ИП),
- Излишне уплатили аванс по УСН, а по итогам года налог оказался меньше.
💡 Как проверить:
Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика для ИП (lkfl2.nalog.ru),
В разделе «Сальдо по расчётам» вы увидите:
🟢 «Переплата» — можно возвращать,
🟠 «Задолженность» — нужно доплатить.
📝 Шаг 2. Подайте заявление в ФНС
Возврат возможен только по заявлению — автоматически деньги не вернут.
Форма заявления
- Скачайте образец заявления по форме, утверждённой ФНС (приказ ФНС от 14.02.2023 № ЕД-7-8/145@),
- Или заполните его онлайн в Личном кабинете → «Подача заявлений» → «О возврате излишне уплаченной суммы».
Что указать в заявлении:
- Наименование налога/взноса (например, «УСН», «Страховые взносы на ОПС»),
- Код бюджетной классификации (КБК) — его можно найти в платёжке или на сайте ФНС,
- Сумму к возврату,
- Реквизиты счёта (лучше — расчётный счёт ИП, не личную карту физлица!),
- Дату и подпись.
📌 Совет: Если переплата по взносам в ПФР/ФФОМС, подавайте заявление в ИФНС — с 2017 года взносы администрирует ФНС.
📎 Шаг 3. Какие документы нужны?
Только заявление — больше ничего не требуется!
Но, если переплата возникла из-за уточнённой декларации — приложите её копию.
Если вы закрыли ИП — приложите свидетельство о прекращении деятельности (выписку из ЕГРИП).
⚠️ Важно: ФНС сама проверит наличие переплаты по своим данным. Дополнительные документы нужны только в спорных случаях.
⏱️ Шаг 4. Сроки возврата
| Этап | Срок |
| Проверка заявления | 10 рабочих дней |
| Принятие решения | Не позднее 10-го дня после проверки |
| Перечисление денег | Не позднее 1 месяца со дня подачи заявления |
💡 Итого: деньги должны прийти в течение 1 месяца.
Если сроки нарушены — вы имеете право на проценты за задержку (ст. 79 НК РФ).
💼 Примеры из практики
✅ Пример 1. Переплата по УСН
ИП Соколов на УСН «Доходы» заплатил аванс за 3 квартал — 40 000 ₽.
По итогам года его доход составил 500 000 ₽ → налог = 30 000 ₽.
→ Переплата — 10 000 ₽.
ИП подал заявление 5 ноября → деньги вернули 20 ноября.
✅ Пример 2. Взносы после закрытия ИП
ИП Петрова закрыла бизнес 15 октября 2025.
Но 20 октября по ошибке заплатила фиксированные взносы за ноябрь — 5 000 ₽.
Подала заявление о возврате → деньги вернули за 12 дней.
❌ Ошибка: платёж на личную карту
ИП подал заявление с реквизитами своей личной карты СберБанк (на физлицо).
ФНС отказала в возврате, так как деньги должны возвращаться на счёт ИП.
→ Пришлось подавать заявление повторно.
❗ Важные нюансы
- Можно зачесть вместо возврата
Если у вас есть другие налоги к уплате (например, НДФЛ или транспортный налог), ФНС может автоматически зачесть переплату — но только по вашему заявлению.
- Срок давности — 3 года
Вернуть переплату можно в течение 3 лет с даты излишней уплаты.
- Переплата по взносам — возвращается только на расчётный счёт ИП
Наличными или на карту физлица — нельзя.
💬 Совет от бухгалтера
«Не бойтесь возвращать переплату — это ваши деньги.
Мы помогли клиентам вернуть от 3 000 до 250 000 ₽ за последние 2 года.
Главное — подать заявление правильно и вовремя».
📥 Нужна помощь?
✅ Мы проверим, есть ли у вас переплата,
✅ Подготовим заявление в ФНС,
✅ Поможем указать правильные КБК и реквизиты.
👉 Напишите нам в декабре — и получите образец заявления в подарок!
📎 Приложение: Образец заявления
В ИФНС России № ___ по г. _________
ИП: _________________________
ИНН: ________________________
Адрес: ______________________
Заявление
о возврате излишне уплаченной суммы налога (взноса)
На основании п. 1 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу произвести возврат излишне уплаченной суммы:
Налог/взнос: _________________________
КБК: _______________________________
Сумма: _____________________________ руб.
Основание переплаты: ________________
Прошу перечислить средства на следующий счёт:
Получатель: ________________________
ИНН: ______________________________
Банк: _____________________________
БИК: ______________________________
Р/с: _______________________________
Дата: «___» __________ 2025 г.
Подпись: __________ /ФИО/