Что обязательно проверить в ноябре 2025, чтобы пройти проверку ФНС без доначислений:
✅ 1. Договоры со всеми контрагентами (включая самозанятых)
Даже на сумму менее 100 000 ₽. В договоре укажите:
«Исполнитель является самозанятым / ИП / ООО и самостоятельно исполняет налоговые обязательства».
✅ 2. Акты выполненных работ или накладные (ТОРГ-12)
Подтверждают факт оказания услуги или поставки товара.
❗ Без акта/накладной расходы не примут при УСН «Доходы минус расходы».
✅ 3. Платёжные документы
- Платёжные поручения (для расчётов с юрлицами)
- Чеки из банка или приложения (для оплаты самозанятым)
- Кассовые ордера (если есть наличные)
📌 В описании платежа — ссылка на договор и дату.
✅ 4. Электронные чеки от самозанятых
Чек должен содержать:
- Ваш ИНН (ИП или ООО)
- Наименование услуги
- Статус «Плательщик налога на профессиональный доход»
- Уникальный номер ФН
❗ Оплата без чека = расход не подтверждён.
✅ 5. Документы по сотрудникам
- Трудовые договоры (даже с генеральным директором-учредителем)
- Приказы о приёме/увольнении
- Личные карточки (Т-2)
- График отпусков
✅ 6. Подтверждение уплаты НДФЛ
- Выписка из банка с пометкой «НДФЛ за [месяц]»
- Срок уплаты — не позднее дня, следующего за днём выплаты дохода
❗ Просрочка даже на 1 день = пени + штраф.
✅ 7. Отчёты в ПФР и ФСС
СЗВ-М — ежемесячно до 15-го числа
РСВ — ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчётным
⚠️ Штраф за СЗВ-М — 500 ₽ за каждого сотрудника за каждый месяц.
✅ 8. Кассовые чеки (онлайн-ККТ)
- Все продажи физлицам — только через ККТ
- При возврате — чек возврата
- Храните фискальные данные минимум 5 лет
✅ 9. Учётная политика
Даже ИП на УСН может иметь упрощённую учётную политику.
В ней укажите:
- Метод учёта товаров (средняя стоимость, FIFO и др.)
- Порядок признания доходов и расходов
✅ 10. Данные в ЕГРЮЛ/ЕГРИП — актуальны?
Проверьте на налог.gov.ru:
- Адрес
- ФИО руководителя
- ОКВЭД
- Сведения о видах деятельности
❗ Несоответствие = отказ в госуслугах + риск проверки.
📌 Бонус: Что делать, если документа нет?
- Свяжитесь с контрагентом — запросите недостающий акт/чек.
- Оформите подтверждение задним числом (с пометкой «действует с…»).
- Не игнорируйте — лучше дооформить, чем рисковать штрафом.
🛡️ Подготовьтесь к проверке заранее — сохраните бизнес и нервы!
Этот чек-лист подготовлен бухгалтерской компанией БухУчетНН.
Нужна помощь с документами?
💬 Напишите нам — проведём налоговую диагностику в ноябре 2025!
📞 8 (831) 267-01-79
🌐 Бухгалтерские услуги от фирмы БухУчетНН
✉️ buhuchetnn@yandex.ru