Ноябрь — не только время дедлайнов, но и пик активности налоговых инспекций. Перед закрытием года ФНС особенно пристально смотрит на:
- расхождения в отчётности,
- несвоевременные платежи,
- сомнительные контрагенты,
- операции с самозанятыми и физлицами.
Если вы не готовы — даже камеральная проверка может обернуться доначислениями, штрафами и блокировкой счёта.
Разбираем, как подготовиться к проверке, какие документы спрашивают в первую очередь и как избежать проблем с ФНС — без паники и с чётким планом.
🔍 Почему именно в ноябре повышаются риски?
- ФНС сверяет данные за 9 месяцев: если что-то «не сходится» — инициирует запрос или выездную проверку.
- Много ИП и ООО подают уточнёнки — это автоматически привлекает внимание.
- Активность в закупках и расходах в конце года может выглядеть как «искусственное снижение прибыли».
💡 Статистика: по данным ФНС, более 60% камеральных проверок в IV квартале связаны с операциями, проведёнными в ноябре–декабре.
📋 1. Какие документы чаще всего проверяют?
▶️ При камеральной проверке (по отчётности):
- Подтверждающие доходы и расходы (накладные, акты, платёжки),
- Договоры с контрагентами,
- СЗВ-М и РСВ — сравнивают с 6-НДФЛ и штатным расписанием,
- Кассовые чеки — особенно при работе с физлицами.
▶️ При выездной проверке:
- Журналы кассира-операциониста (если ККТ применяется),
- Учётная политика,
- Документы по основным средствам (при инвестиционных вычетах),
- Переписка с контрагентами (в том числе по email и мессенджерам — да, это запрашивают!).
💡 Пример из практики:
ИП на УСН «Доходы» регулярно получал от ООО-контрагента акты на «консалтинговые услуги», но в переписке не было ни запроса, ни ТЗ.
→ ФНС посчитала сделку фиктивной → доначислила налог + штраф 20%.
🛡️ 2. Как подготовиться к налоговой проверке: пошаговый план
Шаг 1. Проведите внутренний аудит
- Сверьте банковскую выписку с КУДиР (для УСН) или бухгалтерским учётом.
- Убедитесь, что все операции подтверждены документами.
- Проверьте, нет ли «подозрительных» контрагентов (через сервис ФНС «Проверь контрагента»).
Шаг 2. Оформите недостающие документы
- Договоры без даты? Подпишите допсоглашения.
- Оплатили наличными, но нет чека? Получите подтверждение от самозанятого.
- Акт не подписан? Направьте на подпись сейчас — даже задним числом (с оговоркой «действует с…»).
Шаг 3. Соберите папку «На случай проверки»
В неё входят:
- Учредительные документы,
- Учётная политика,
- Все договоры за 2025 год,
- Первичка по крупным операциям,
- Копии чеков ККТ,
- Справки из ПФР и ФСС.
📌 Храните документы не менее 4 лет — даже после закрытия ИП!
Шаг 4. Проверьте расчёты с сотрудниками
- Все ли НДФЛ перечислены вовремя?
- Поданы ли СЗВ-М за каждый месяц?
- Есть ли трудовые договоры (даже с генеральным директором-учредителем)?
⚠️ 3. Топ-5 ошибок, из-за которых начинается проверка
- Нулевая отчётность при наличии движения по счёту
→ ФНС видит: деньги есть — а налогов нет. Подозрение в «серой» схеме.
- Оплата «круглых» сумм без документов
→ Например, 100 000 ₽ «за услуги» без акта. Риск — 100%.
- Работа с самозанятыми без чеков
→ Расходы не подтверждены → доначисление налога + штраф.
- Задержка НДФЛ даже на 1 день
→ Автоматическое начисление пени + возможный запрос.
- Неактуальные данные в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
→ Адрес, ФИО руководителя, ОКВЭД — всё должно быть актуально на 01.11.2025.
💼 Совет от бухгалтера-практика
«Не бойтесь проверок — бойтесь неподготовленности.
Мы сопровождаем десятки клиентов в проверках, и в 90% случаев всё заканчивается нулевым актом, потому что документы в порядке.
Потратьте 2 дня в ноябре на подготовку — и спите спокойно до весны.»
📞 Проверьте готовность к проверке — бесплатно!
Наша команда проведёт бесплатную налоговую диагностику вашей компании:
- Проанализируем риски по контрагентам,
- Сверим отчётность и первичку,
- Подскажем, что нужно дооформить до конца года.