Ноябрь — не просто преддверие зимы, а золотое время для налогового планирования. Большинство предпринимателей и бухгалтеров сосредоточены на дедлайнах, но упускают законные возможности снизить налоги уже в этом году.
Разбираем, какие льготы, вычеты и налоговые кредиты можно использовать в ноябре 2025 года, чтобы не переплачивать в бюджет — с конкретными примерами и чек-листом действий.
🔍 Почему именно ноябрь?
До конца года осталось менее 2 месяцев — самое время запланировать расходы, которые уменьшат налоговую базу.
Налоговые льготы по прибыли, НДС и НДФЛ действуют только при соблюдении условий до 31 декабря.
Многие вычеты можно получить только один раз в год — упустишь в ноябре–декабре — потеряешь выгоду на 12 месяцев.
💼 1. Льготы и вычеты по налогу на прибыль (для ООО на ОСНО)
✅ Инвестиционный вычет (ст. 284.4 НК РФ)
Если компания купила основные средства (оборудование, ПО, технику) с 1 января 2025 года — можно уменьшить налог на прибыль на 10% от стоимости.
💡 Пример:
ООО «ТехноСфера» в октябре 2025 купило станок за 1 500 000 ₽.
→ В ноябре компания подаёт уведомление в ИФНС и заявляет инвестиционный вычет 150 000 ₽.
→ Налог на прибыль (20%) уменьшается на 30 000 ₽.
Важно: вычет можно использовать до 31 декабря, но оборудование должно быть введено в эксплуатацию.
✅ Расходы на НИОКР и ИТ-разработки
Расходы на научные исследования и разработку ПО можно учесть с коэффициентом 1,5.
📌 Условие: проект должен быть зарегистрирован в реестре Минцифры (для ИТ) или иметь акт о завершении НИОКР.
🧾 2. НДС: как вернуть или уменьшить налог
✅ Налоговый вычет по НДС при приобретении товаров/услуг
Если вы приняли к вычету НДС, но товар не реализовали до конца года, это не отменяет право на вычет — главное, чтобы были документы и оплата.
💡 Совет: В ноябре проверьте, все ли входные счета-фактуры за 4 квартал учтены в книге покупок. Пропущенный вычет = переплата в бюджет.
✅ Освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ)
Если выручка за предыдущие 3 месяца (август–октябрь 2025) не превысила 2 млн ₽ без НДС, можно подать заявление об освобождении от НДС с декабря.
⚠️ Но: вы не сможете выставлять счета-фактуры с НДС, и контрагенты не получат вычет — это может снизить конкурентоспособность.
👨💼 3. НДФЛ: вычеты для сотрудников и учредителей
Хотя НДФЛ платит работник, работодатель обязан предоставлять вычеты при расчёте налога. Если не сделать это вовремя — работник может запросить возврат через ИФНС, но вы потеряете доверие.
✅ Стандартные вычеты (на детей)
На первого и второго ребёнка — 1 400 ₽/мес,
На третьего и последующих — 3 000 ₽/мес,
На ребёнка-инвалида — до 12 000 ₽/мес (для родителей).
💡 Пример:
Сотрудник ООО предоставил свидетельства о рождении троих детей в октябре.
→ С ноября бухгалтерия должна применять вычет: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽.
→ НДФЛ удерживается не с полной зарплаты, а с суммы минус 5 800 ₽.
✅ Имущественные и социальные вычеты через работодателя
Сотрудник может получить вычет до конца года, если:
- Получил уведомление из ИФНС,
- Подал заявление работодателю.
📌 Популярные вычеты:
- За обучение (до 120 000 ₽),
- За лечение и медстраховку,
- За покупку жилья (до 2 млн ₽).
💡 Преимущество: вычет предоставляется ежемесячно, а не в следующем году через декларацию 3-НДФЛ.
📅 Что сделать в ноябре — чек-лист для бизнеса
✅ Проверить, есть ли право на инвестиционный вычет по налогу на прибыль
✅ Убедиться, что все входные НДС за ноябрь приняты к вычету
✅ Собрать заявления от сотрудников на НДФЛ-вычеты (если ещё не подавали)
✅ Запланировать расходы до 31 декабря, которые можно учесть в 2025 году:
- закупка оборудования,
- обучение сотрудников,
- добровольное страхование,
- благотворительность (для прибыли — до 10% от прибыли до налогообложения)
✅ Подать заявление на освобождение от НДС, если подходите по выручке
💼 Совет от бухгалтера
«Многие думают: “Льготы — это сложно и только для крупного бизнеса”.
На самом деле, даже ИП на ОСНО или небольшое ООО могут сэкономить десятки тысяч рублей — просто вовремя купив оборудование или оформив вычеты сотрудникам.
Ноябрь — последний шанс всё успеть.»
📞 Хотите проверить, какие льготы доступны именно вам?
Запишитесь на налоговую диагностику — мы найдём, на что вы имеете право, и составим план действий до 31 декабря.
👉 Консультация для новых клиентов — бесплатно в ноябре 2025!