Онлайн-торговля становится одним из самых популярных направлений малого бизнеса. Работа через маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет, Lamoda и др.) позволяет быстро выйти на рынок и получить доступ к большому количеству покупателей.
Однако такая форма ведения бизнеса имеет ряд особенностей, особенно в части бухгалтерского учета и налоговой отчетности.
Правильное бухгалтерское обслуживание при онлайн-торговле — это не только соблюдение законодательства, но и защита от ошибок, штрафов и проверок.
Особенности онлайн-торговли: что влияет на учет
| Особенность | Как влияет на учет |
| Работа через маркетплейсы | Приходится учитывать комиссию, отчеты площадки и специфику документооборота |
| Высокая оборачиваемость товаров | Требует точного учета остатков и себестоимости реализации |
| Частые продажи и возвраты | Сложность расчета выручки и учета расходов |
| Операции с НДС (при ОСНО) | Необходимость формирования счетов-фактур и сдачи деклараций |
| Работа по разным системам налогообложения | Требуется грамотный выбор режима и своевременная отчетность |
📌 Важно: чем больше объем операций — тем выше риск ошибок и тем важнее профессиональное бухгалтерское сопровождение.
Что входит в бухгалтерское обслуживание онлайн-торговли?
Комплексное обслуживание включает:
- Ведение учета по выбранной системе налогообложения
- УСН
- ОСНО
- ПСН
- НПД (для самозанятых)
- Учет товарно-материальных ценностей
- Учет остатков
- Расчет себестоимости
- Учет возвратов и брака
- Работа с документооборотом
- Формирование накладных
- Отчеты от маркетплейсов
- Кассовые документы и онлайн-кассы
- Сдача отчетности
- Декларации по налогам
- Расчеты по страховым взносам
- Отчеты в ПФР, ФСС, Росстат
- Поддержка при работе с НДС
- Формирование счетов-фактур
- Сдача книги покупок/продаж
- Подтверждение вычетов
📌 Совет: если вы работаете на нескольких маркетплейсах, важно использовать единый учетный регистр для всех источников дохода.
Примеры работы: как учитывается выручка
Пример 1: Продавец на Wildberries получил 500 000 руб. выручки за месяц. Комиссия площадки — 15% (75 000 руб.). Реальный доход — 425 000 руб.
📌 Как отразить в учете:
- Выручка: 500 000 руб.
- Комиссия: 75 000 руб. (можно учесть, как прочие расходы при УСН «Доходы минус расходы»)
- Налог: рассчитывается исходя из выбранной системы налогообложения
Пример 2: Продавец на Ozon использует УСН «Доходы». Он обязан платить 6% с общей суммы выручки, без возможности уменьшать сумму на расходы.
📌 Совет: если вы работаете с высокими комиссиями или большим количеством возвратов — переход на УСН «Доходы минус расходы» может быть выгоднее.
Какие отчеты нужны при онлайн-торговле?
| Отчет | Кто сдает | Частота |
| Декларация по УСН | ИП и ООО на УСН | Ежегодно |
| 6-НДФЛ | Все работодатели | Ежеквартально |
| РСВ | Все работодатели | Ежеквартально |
| СЗВ-М / СЗВ-СТАЖ | Все работодатели | Ежемесячно / ежегодно |
| Декларация по НДС | ООО на ОСНО | Ежеквартально |
| СЗВ-ТД | Все работодатели | Ежемесячно |
📌 Важно: при работе с маркетплейсами необходимо сверять данные из их отчетов с вашим учетом, чтобы избежать расхождений.
Как выбрать систему налогообложения для онлайн-торговли
| Режим | Преимущества | Недостатки |
| УСН «Доходы» | Простой расчет налогов, минимальная отчетность | Нельзя уменьшать налог на расходы |
| УСН «Доходы минус расходы» | Возможность снижать налог на закупочные цены и другие расходы | Сложнее вести учет |
| ОСНО | Подходит при работе с НДС и крупными клиентами | Сложная отчетность |
| НПД (самозанятость) | Нет необходимости регистрироваться как ИП | Лимит дохода до 2,4 млн руб./год, нельзя иметь сотрудников |
📌 Совет: большинству онлайн-продавцов подходит УСН «Доходы», особенно на начальном этапе. При росте бизнеса можно перейти на УСН «Доходы минус расходы».
Особенности работы с онлайн-кассами
С 2021 года все продавцы на маркетплейсах обязаны использовать онлайн-кассы.
Что нужно сделать:
- Зарегистрировать кассу в ИФНС
- Подключить ее к ОФД (оператору фискальных данных)
- Настроить автоматическую отправку чеков при продаже
- Обеспечить покупателю возможность получения электронного чека
📌 Совет: многие маркетплейсы интегрируются с онлайн-кассами напрямую — это упрощает процесс.
❓ Хотите начать работать на маркетплейсах, но не знаете, как организовать учет и отчетность?
👉 Запишитесь на консультацию с нашим бухгалтером. Мы поможем выбрать систему налогообложения, вести учет и сдавать отчетность без ошибок.
📲 Оставьте заявку на сайте или напишите нам!
📄 Шаблон договора с маркетплейсом (фрагмент)
Договор №1 от 01.06.2025
ООО «Маркетплейс» и ИП Петров С.С. заключили настоящий договор о нижеследующем:
- ИП обязуется передавать товары на склад маркетплейса для последующей реализации.
- ООО обязуется принимать товар, обеспечивать его хранение и реализацию, предоставлять отчеты о продажах.
- Комиссия маркетплейса составляет 15% от цены реализации.
- Выплаты производятся ежемесячно до 10 числа следующего месяца.
📌 Совет: всегда указывайте порядок расчетов, сроки выплат и условия возврата товаров.
Чек-лист: Что проверить перед началом работы с маркетплейсом
| Пункт | Выполнено |
| Выбрана система налогообложения | ☐ |
| Открыта онлайн-касса | ☐ |
| Настроен документооборот | ☐ |
| Подключен бухгалтерский учет | ☐ |
| Подписан договор с маркетплейсом | ☐ |
| Настроена интеграция с бухгалтерской программой | ☐ |