Во II полугодии 2025 года ожидаются важные изменения в налоговом законодательстве, которые повлияют на работу бухгалтерии и финансовые показатели компаний.
Разберем основные нововведения и приведем практические примеры, чтобы вы могли оперативно адаптироваться к новым требованиям и избежать ошибок.
Изменение ставок налогов и взносов
Налог на прибыль организаций снижен с 20% до 18%
Пример: Компания с чистой прибылью 1 000 000 ₽ ранее платила налог 200 000 ₽, сейчас – 180 000 ₽. Это снижает налоговую нагрузку и увеличивает чистую прибыль.
Повышение ставки НДС с 18% до 20% для услуг связи и интернет-провайдеров
Пример: Предприятие, предоставляющее услуги интернета с оборотом 10 000 000 ₽, при ставке 18% перечисляло НДС 1 525 423 ₽. При новой ставке 20% налог составит 1 666 667 ₽, что увеличивает налоговые расходы.
Страховые взносы дифференцированы по отраслям
Пример: Предприятие из IT-сферы платит по сниженной ставке 20% вместо 30%, что экономит на взносах при зарплатном фонде 5 000 000 ₽ около 500 000 ₽.
Новые правила формирования налоговой базы
Расходы на обучение сотрудников теперь можно учитывать в налоговом учете
Пример: Фирма потратила на обучение персонала 300 000 ₽. Эти расходы можно включить в налоговые расходы, что уменьшает прибыль и налог на прибыль.
Ограничения на представительские расходы свыше 100 000 ₽
Пример: Если представительские расходы составили 150 000 ₽, то в налоговом учете учтется только 100 000 ₽, 50 000 ₽ будет исключено, что увеличит налогооблагаемую базу.
Отчетность и электронный документооборот
Новые формы декларации по налогам обязательны с 1 августа 2025 года, сдача только в электронном виде с усиленной подписью
Практический совет: Обновите программное обеспечение и обучите персонал для работы с новыми форматами, чтобы избежать ошибок при сдаче отчетности.
Автоматический обмен данными с налоговой через единый портал
Пример: Данные о доходах и расходах передаются автоматически, что снижает риск ошибок и ускоряет обработку отчетов.
Особенности для малого и среднего бизнеса
Упрощенный расчет налогов и взносов для предприятий с доходом до 120 млн ₽
Пример: Предприятие с доходом 100 млн ₽ сможет пользоваться упрощенной системой учета, что экономит время и снижает затраты на сопровождение бухгалтерии.
Льготы по налогу на имущество для IT-компаний и инновационных фирм
Пример: IT-стартап платит 0% налога на имущество в течение первых трех лет работы, что помогает вложить больше средств в развитие.
Влияние на бизнес-процессы и рекомендации
- Рост НДС может потребовать пересмотра ценовой политики: рассмотрите возможность оптимизации затрат или корректировки цен, чтобы сохранить прибыльность.
- Новые правила учета расходов потребуют внимательной работы бухгалтерии с первичными документами и договорами.
- Усиление контроля со стороны налоговиков делает важной автоматизацию учета и регулярный аудит налоговой документации.
Нововведения второго полугодия 2025 года создают новые вызовы и возможности для бизнеса. Практическое применение изменений позволит снизить налоговую нагрузку, улучшить финансовое планирование и избежать штрафов.
Рекомендуется:
- Провести внутренний аудит налогового учета с учетом новых правил.
- Обновить учетное ПО и обучить сотрудников.
- Внимательно планировать расходы и оптимизировать налоги с помощью доступных льгот.
Следите за изменениями и своевременно адаптируйте бизнес-процессы — это ключ к успешной работе в новых условиях.