Ноябрь — не «тихий» месяц, а время важных налоговых и отчётных дедлайнов.
Даже если вы работаете на УСН и не сдаёте декларации ежеквартально, у вас всё равно есть обязательства перед ФНС, ПФР и ФСС. Пропуск сроков грозит штрафами и пенями.
В этом календаре — всё, что нужно ИП и ООО для соблюдения законодательства.
🗓️ Основные дедлайны ноября 2025
Важно: 15.11.2025 — суббота. Согласно НК РФ, если дедлайн выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
→ 17.11 2025 (понедельник) — рабочий день, значит, все отчёты до 15-го числа сдаются до 17 ноября.
- СЗВ-М в ПФР
Кто сдаёт: Все работодатели (ИП и ООО с сотрудниками)
Срок: до 15 ноября → до 17 ноября 2025
Что сдавать: Сведения о каждом работающем сотруднике (включая директора-учредителя, если он в штате)
Штраф: 500 ₽ за каждого сотрудника за каждый месяц просрочки
💡 Пример:
ИП Сидоров нанял в октябре 2025 года бухгалтера и оформил его официально.
В ноябре ему нужно подать СЗВ-М за октябрь — даже если сотрудник отработал всего 1 день.
Срок — до 17 ноября. Если не успеет — штраф 500 ₽ (и это только за одного сотрудника!).
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (предварительно)
Кто сдаёт: Все работодатели (ИП/ООО с сотрудниками)
Срок:
6-НДФЛ за 3 квартал 2025 — до 30 октября, но, если вы пропустили, ноябрь — последний шанс до штрафов!
2-НДФЛ — сдают в феврале 2026, но в ноябре можно начать подготовку
Важно: если вы выплачивали зарплату в октябре, НДФЛ нужно перечислить до 1 ноября.
💡 Пример:
ООО «Луч» выплатило зарплату сотрудникам 30 октября 2025.
НДФЛ = 13% от зарплаты.
Срок уплаты: до 1 ноября 2025.
Если не заплатить — пени начисляются даже за 1 день просрочки.
- Расчёт по страховым взносам (РСВ)
Кто сдаёт: Все работодатели
Срок: до 30 октября, но, если вы ещё не сдали — ноябрь — время исправить.
Что сдавать: Сведения о начисленных страховых взносах за 3 квартал 2025 (по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию)
⚠️ Штраф за просрочку РСВ: 5% от неуплаченной суммы за каждый полный/неполный месяц, но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя
Кто платит: Все ИП, даже без дохода и сотрудников
Срок:
Фиксированная часть (на ПФР и ОМС) — до 31 декабря 2025,
Доп. 1% с дохода свыше 300 000 ₽ —до 1 июля 2026, но платить в ноябре — выгодно!
💡 Практический совет:
Если ваш доход за 2025 год уже превысил 300 000 ₽, заплатите 1% в ноябре или декабре — это уменьшит налог по УСН за год.
Например:
Доход ИП Петрова — 600 000 ₽
1% от (600 000 – 300 000) = 3 000 ₽
Если заплатить до 31.12.2025, эту сумму можно полностью вычесть из налога УСН «Доходы» (6%).
- Аванс по УСН за 3 квартал (если не платили)
Кто платит: ИП и ООО на УСН
Срок уплаты: до 25 октября, но, если вы пропустили — в ноябре уже начисляются пени.
💡 Пример:
ИП Кузнецова на УСН «Доходы» (6%) получила за 3 квартал 500 000 ₽.
Аванс = 500 000 × 6% = 30 000 ₽.
Если не заплатила до 25 октября — с 26 октября начисляются пени (~1/300 ставки рефинансирования ЦБ в день).
В ноябре: лучше заплатить как можно скорее, чтобы не росли пени.
- Налог на имущество организаций
Кто платит: ООО (и ИП с коммерческой недвижимостью на балансе)
Срок: зависит от региона, но часто — до 1 ноября.
Если вы не получили уведомление — уточните в ИФНС, возможно, у вас есть льгота или необлагаемое имущество.
📌 Проверочный чек-лист на ноябрь 2025
✅ Подали СЗВ-М за октябрь — до 17 ноября
✅ Перечислили НДФЛ с зарплаты октября — до 1 ноября
✅ Сдали РСВ за 3 квартал (если ещё не сдали)
✅ Заплатили аванс по УСН за 3 квартал (если нет — срочно!)
✅ Посчитали, нужно ли платить 1% ИП с дохода свыше 300 000 ₽ — и заплатили до конца года
✅ Проверили уведомления по налогу на имущество и земле
💼 Совет от бухгалтеров
Ноябрь — идеальное время для «финансовой гигиены».
Проверьте все расчёты за 3 квартал, сверьтесь с банком и ФНС, обновите данные в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Если ведёте бухгалтерию сами — не откладывайте на декабрь.
Если передумали — подключите аутсорсинг уже в ноябре: мы возьмём на себя сдачу отчётности, расчёты и контроль дедлайнов, чтобы вы спокойно готовились к Новому году.
📞 Нужна помощь?
Не уверены, всё ли учли?
Получите консультацию от нашего бухгалтера — проверим ваши обязательства за ноябрь и поможем избежать штрафов.