Пять изменений с 1 октября 2025 года, которые нельзя упускать из виду. Особенно если вы ведёте учёт для малого бизнеса или ИП.
С октября вступают в силу поправки, которые напрямую повлияют на повседневную работу бухгалтеров.
Мы собрали самое важное — то, что может стоить денег, времени или даже репутации, если проигнорировать.
Введены кредитные каникулы для МСП и самозанятых
С 1.10.2025 предприниматели всех уровней – от самозанятых до владельцев среднего бизнеса получат право приостанавливать выплаты по кредитам — до полугода раз в пять лет. При этом каждый кредит можно отложить отдельно — даже если у компании или ИП несколько займов.
Ограничения по сумме:
самозанятые — до 10 млн ₽,
микропредприятия — до 60 млн ₽,
малый бизнес — до 400 млн ₽,
средний — до 1 млрд ₽.
Проценты по микрозаймам и кредитам для малого бизнеса и самозанятых будут капитализироваться (добавляться к основному долгу).
Средний же бизнес обязан выплачивать ежемесячно проценты — только основной долг можно отложить.
Не нужны доказательства падения выручки или принадлежности к «льготной» отрасли.
На кого каникулы не предоставляются:
- фирмы с долей участия крупного бизнеса свыше 25%;
- те, кто уже использует другие меры господдержки по кредитам.
Важно: льгота распространяется на договоры, заключённые с 1.03.2024 года, хотя сам закон заработает только с 1.10.2025.
Обращения в ФНС — только через «официальные» цифровые каналы
Привычные способы отправки запросов в налоговую — например, из бухгалтерских программ напрямую в ФНС — уходят в прошлое. С 1.10.2025 ФНС принимает обращения только через:
- Личный кабинет налогоплательщика,
- Портал Госуслуг (раздел обратной связи),
- Прочие утверждённые электронные сервисы.
С 1.11.2025 прекращается приём обращений через операторов ЭДО.
Важно: это касается именно обращений (запросов, жалоб, уточнений). Подача отчётности, уведомлений и деклараций через ЭДО остаётся без изменений.
Общепит на УСН: лимит доходов для освобождения от НДС вырос
В 2025 году на УСН ввели НДС, но общепит сохранил возможность не платить его — при соблюдении условий. Раньше лимит дохода за 2024 год был 2 млрд ₽. Теперь — 3 млрд ₽.
Если ваше кафе, ресторан или кейтеринг заработал в 2024 году от 2 до 3 млрд ₽, вы всё равно можете воспользоваться льготой — с 1.10.2025. Об этом прямо указано в письме Минфина от 30.07.2025 № 03-07-11/73563.
Остальные условия не изменились:
— минимум 70% выручки — от деятельности в сфере общепита,
— средняя зарплата — не ниже регионального отраслевого уровня.
Льгота доступна для всех форматов: от столовых до выездного обслуживания.
Счета-фактуры в ЭДО: упрощённый обмен без «бумажных» ритуалов
С 1.10.2025 вводится новый порядок обмена электронными счетами-фактурами. Старый регламент (приказ Минфина №14н от 2021 года) отменяется.
Главное нововведение: вместо отдельных извещений о получении и уведомлений об уточнении теперь используется единое универсальное сообщение через оператора ЭДО. Это ускорит документооборот и снизит количество технических ошибок.
Для бухгалтеров это значит: меньше ручных действий, меньше риска «потерять» подтверждение получения документа.
Мошенничество — теперь можно «заявить» прямо из банковского приложения
С 1.10.2025 банки внедрят в свои мобильные приложения функцию мгновенного заявления о мошенническом переводе. Больше не нужно звонить в колл-центр или идти в отделение.
Клиент сможет:
- подтвердить, что перевод совершён под давлением или обманом,
- получить электронную справку для полиции,
- инициировать блокировку операции быстрее.
Нововведение распространяется и на переводы по токенизированным (виртуальным) картам. Это упростит взаимодействие с правоохранителями и повысит шансы вернуть средства.
🔹 Комментарий эксперта
Старший налоговый консультант «БухУчетНН»:
«Октябрь 2025 — это точка, после которой многие привычные механизмы работы с налоговой и банковской системой меняются. Особенно важно для тех, кто работает на УСН и в сфере общепита.
Первая вещь — кредитные каникулы. Это серьёзный инструмент защиты бизнеса. Но важно понимать: если вы уже использовали другие меры поддержки, то воспользоваться каникулами не сможете. А также — не забудьте проверить, не превысили ли вы лимиты по численности сотрудников или стоимости ОС, если вы применяете УСН.
Второе — отмена прямых обращений из программ. Это значит, что бухгалтеры должны быть готовы к переходу на новые интерфейсы. Мы рекомендуем уже сейчас провести обучение команды и настроить автоматические оповещения в Личном кабинете.
Третье — новый порядок обмена счетами-фактурами. Это не просто техническая правка. Если вы не адаптируетесь, рискнете потерять документы или получить недостоверные данные.
И, наконец, мошенничество в приложении — это не про юридическую защиту, а про безопасность клиента. Бизнес, который умеет быстро реагировать на такие ситуации, выигрывает доверие.
Главное — не ждать. Настройте учёт, проверьте контракты, пересчитайте налоги. Чем раньше начнёте, тем меньше шансов на ошибки».
🔹 Что делать сегодня?
- Проверьте соответствие критериям УСН — особенно по численности и стоимости ОС.
- Оцените свои кредиты: есть ли у вас право на каникулы? Подходит ли сумма?
- Убедитесь, что у вас есть доступ к Личному кабинету и порталу Госуслуг — это единственные пути для обращений.
- Пересмотрите работу с ЭДО: какие системы используются, есть ли возможность обмена по новым правилам?
- Рассмотрите переход на более выгодный режим — особенно, если вы в общепите и превысили 2 млрд ₽ выручки.
Изменения с 1 октября 2025 года — это не просто поправки в законе, а шаг к более прозрачной, цифровой и контролируемой системе. Они дают возможности, но и создают риски. Те, кто подготовится заранее, смогут минимизировать нагрузку, избежать штрафов и даже использовать новые льготы.
Нужна помощь в адаптации? Специалисты «БухУчетНН» проведут диагностику вашего бизнеса и помогут перестроить учёт под новые требования. Запишитесь на консультацию — и будьте готовы к изменениям.