С 1 августа 2025 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве, которые касаются как индивидуальных предпринимателей, так и малых предприятий.
Некоторые нововведения упрощают отчётность, другие — усиливают контроль. В этой статье — подробный разбор всех ключевых изменений, практические примеры и рекомендации, как адаптироваться уже сейчас.
🔔 Главные изменения с 1 августа 2025 года
| Область | Что изменилось | Кого касается |
| 📄 Электронный документооборот (ЭДО) | Обязательная передача счетов-фактур через ОФД | Все на ОСНО и УСН с НДС |
| 🧾 Упрощёнка (УСН) | Новые критерии для перехода на УСН | Новые ИП и ООО |
| 📱 НПД (самозанятые) | Расширение лимитов и видов деятельности | Фрилансеры, мастера, ИП |
| 📊 Бухгалтерская отчётность | Новые формы для малых предприятий | ООО на ОСНО и УСН |
| 🔐 Контроль ФНС | Усиление мониторинга по признакам риска | Все ИП и ООО |
Разберём каждое изменение подробно.
📄 Обязательный ЭДО через ОФД: конец бумажным счетам-фактурам
Что изменилось:
С 1 августа 2025 года все организации и ИП на ОСНО и УСН с НДС обязаны передавать счета-фактуры исключительно в электронном виде через операторов фискальных данных (ОФД) или сервисы ЭДО (СБИС, Контур и др.).
📌 Бумажные СФ больше не принимаются как документ для вычета НДС.
Практический пример:
ИП Соколов (поставщик оборудования) выставил покупателю бумажный счёт-фактуру 5 августа 2025 г.
→ Покупатель не смог принять НДС к вычету.
→ Требование от налоговой: «Подтвердите передачу в ЭДО».
→ Пришлось переоформлять документ — потеря времени и доверия.
Что делать:
✅ Подключитесь к сервису ЭДО (если ещё не подключены)
✅ Настройте автоматическую отправку чеков
✅ Проверьте, чтобы контрагенты тоже принимали ЭДО
🧾 УСН: новые ограничения для новичков
Что изменилось:
С 1 августа 2025 года новые ИП и ООО могут применять УСН только при выполнении двух условий:
- Доход за предыдущий год (если есть) не превышал 180 млн ₽ (было 200 млн)
- Численность сотрудников — не более 120 человек (было 130)
📌 Цель: ограничить использование УСН крупными бизнесами под видом малого.
Пример:
Компания «ТехноПлюс» зарегистрировала ИП в августе 2025 г. заработала 190 млн ₽ в 2024 г.
→ Подача заявления на УСН будет отклонена — превышен лимит.
Что делать:
Если доход близок к лимиту — рассмотрите ОСНО или ЕНВД (где действует).
Для новых бизнесов — УСН остаётся доступным, если доходов в прошлом году не было. Теги: #нововведения2025 #налогиАвгуст2025 #ЭДО2025 #НПД2025 #УСН #бухгалтерия2025 #ФНС #малыйбизнес
📱 НПД: расширение лимитов и новых видов деятельности
Что изменилось:
Правительство расширило налог на профессиональный доход (НПД):
- Лимит дохода остался прежним до 2,4 млн ₽ в год
- Добавлены новые виды деятельности:
- Дистанционное консультирование (юристы, HR, коучи)
- Продажа цифровых товаров (курсы, шаблоны, программы)
- Аренда недвижимости физлицам
📊 Новые формы бухгалтерской отчётности для малых предприятий
Что изменилось:
Минфин утвердил обновлённые формы бухгалтерской отчётности:
- Упрощённый бухбаланс и отчёт о финансовых результатах для малых предприятий
- Новые строки: доходы от цифровых услуг, расходы на ИТ-инфраструктуру
- Срок сдачи — без изменений: 31 марта года, следующего за отчётным
Пример:
ООО «Мастерская идей» ведёт бизнес в сфере IT.
→ Теперь может отразить доходы от SaaS-подписок в новой строке баланса.
→ Упрощает анализ и проверку.
Что делать:
- Обновите шаблоны отчётности в 1С или Excel
- Проверьте, какие новые строки касаются вашей деятельности
- Обучите бухгалтера или передайте ведение на аутсорсинг
🔐 Усиление контроля ФНС: новые признаки риска
Что изменилось:
ФНС обновила методику камеральных проверок. С 1 августа 2025 года автоматически повышается риск при:
- Несоответствии доходов и расходов по отчётности и банковским операциям
- Подозрительным операциям между взаимосвязанными ИП
- Отсутствию онлайн-кассы при работе с физлицами
- Частым «нулевым» отчётам при наличии оборотов
Пример:
ИП Кузнецов 3 квартала подавал «нулевую» УСН, но с расчёта прошли платежи на 1,2 млн ₽.
→ Система «риски.налог» выдала сигнал.
→ Пришло требование: «Поясните операции и подтвердите расходы».
Что делать:
- Ведите достоверный учёт — все доходы и расходы должны быть подтверждены
- Не игнорируйте требования — отвечайте в срок
- Проводите внутренний аудит раз в квартал
✅ Что делать уже сейчас?
| Срок | Действие |
| До 15 августа | Проверить подключение к ЭДО |
| До 20 августа | Обновить формы отчётности |
| До 31 августа | Пересмотреть систему налогообложения при росте доходов |
| Каждый месяц | Проводить сверку с банком и Кассовой книгой |
Не хотите следить за изменениями самостоятельно?
Наша бухгалтерская компания следит за всеми нововведениями и помогает клиентам адаптироваться вовремя.
Мы:
- Следим за изменениями в законодательстве
- Обновляем формы и настройки
- Готовим отчётность с учётом новых правил
- Консультируем по новым льготам и рискам
📞 Оставьте заявку — и мы скажем, что нужно исправить до конца августа.